Ricorso nel senso del factoring
Il ricorso è un tipo di factoring che si verifica quando un'entità deve vendere le fatture al cliente (factor) con la condizione che l'entità riacquisti tutte le fatture che rimangono non riscosse, ciò significa che in regresso, il factor (cliente) non lo è assumendosi qualsiasi rischio delle fatture non riscosse.
In parole semplici, è la vendita di crediti commerciali da parte di un'azienda a un fattore con uno sconto. Il factor versa una percentuale del credito all'azienda e successivamente, dopo l'incasso dell'importo totale dal debitore, passa l'importo del saldo (al netto dello sconto) all'azienda.
Esempio di ricorso in factoring
Supponiamo che la società A è la vendita di $ 100 dollari di merci alla società B il 1 ° maggio, che è quello di arretrati, il 31 ° maggio. Ora la società A invia la copia della fattura alla società di factoring, che manda $ 80 società A. Il 31 ° maggio, la società di factoring raccoglie $ 100 da società B e trasferisce l'equilibrio (100-80-5 = 15) $ 15 a società dopo aver mantenuto $ 5 come commissioni di factoring.
Entriamo nei dettagli dei due tipi principali: factoring pro-soluto e non-recourse.
In questo, il venditore deve rimborsare il fattore in caso di mancato pagamento da parte dei debitori. In altre parole, il venditore si assume il rischio di eventuali fatture non riscosse. Il tempo di ricorso è il tempo per il quale la società di factoring manterrà la fattura aperta. In altre parole, se il cliente non paga una volta trascorso il tempo di ricorso, la società di factoring ha la possibilità di riaddebitare l'intera fattura dal venditore.
Vediamo un esempio per capire questo concetto.
L'azienda A vende beni per un valore di $ 1000 all'azienda B, che rimborserà la società A dopo 6 mesi. La società A invia anche una copia di una fattura a una società di factoring, che trasferisce $ 850 alla società A lo stesso giorno. Dopo sei mesi, la società di factoring raccoglie $ 1000 e, dopo aver dedotto una commissione del 10% di $ 100, restituisce l'importo del saldo di $ 50 (1000-850-100 = 50) alla Società A.
Le voci del diario per la società A sarebbero simili a questa.
Nel factoring pro soluto, invece, il factor assorbe il rischio di mancato pagamento da parte dei debitori. Poiché è più rischioso, le commissioni di transazione pagate al factor sono superiori rispetto al factoring pro-soluto.
Per lo stesso esempio spiegato sopra, se assumiamo che le commissioni sui fattori siano del 20% (generalmente sono molto più alte a causa dell'elevato rischio coinvolto), le voci del diario per la società A avranno questo aspetto.
Differenza tra factoring pro soluto e pro soluto
| Parametro | Factoring di ricorso | Factoring pro soluto | ||
| Rischio di controparte | A carico del venditore; | A carico di una società di factoring; | ||
| Commissioni dei fattori | Basso | Alto | ||
| Importo anticipato | Alto perché il rischio è a carico del venditore. | Basso perché la società di factoring deve sopportare un rischio elevato. | ||
| Profilo del debitore / mutuatario | Un profilo di credito deve essere valutato dal venditore ed è generalmente facile in quanto il venditore ha già un rapporto con il suo cliente / mutuatario. | Una due diligence molto dettagliata viene svolta dalla società di factoring prima di concordare tale factoring di crediti. |
Vantaggi
- È un modo molto semplice per anticipare denaro sui crediti e creare flussi di cassa.
- Trasferisce anche la seccatura di riscuotere i pagamenti dai debitori a una terza parte in modo che il venditore possa concentrarsi sul proprio core business.
- È molto più economico per il venditore poiché le commissioni sui fattori sono basse.
- Poiché il rischio non è sopportato dal factor, il factoring pro-solvendo è immediatamente disponibile sul mercato e ha una più rapida approvazione.
Svantaggi
- Poiché l'intero rischio di inadempienza è a carico del venditore, il venditore deve eseguire un'adeguata due diligence del profilo di credito del cliente.
- Può influire pesantemente sui dati finanziari del venditore se il cliente è inadempiente con una somma elevata.
Conclusione
Prima di decidere quale tipo di factoring scegliere, le aziende dovrebbero dipendere da due fattori principali. In primo luogo, se l'importo del credito è basso, il venditore può permettersi di correre il rischio di mancato pagamento e optare per il factoring pro-soluto. Inoltre, se il venditore ha un buon rapporto con il cliente ed è fiducioso della sua capacità di rimborso del debito, il factoring pro soluto è il modo preferito. Infine, è molto importante definire e comprendere chiaramente i termini del contratto di factoring. Anche nel factoring pro soluto, la Società di factoring potrebbe accettare di pagare solo se il cliente ha dichiarato fallimento e non se il cliente non paga o è scappato con i soldi.
