Qual è il vantaggio fiscale?
I benefici fiscali si riferiscono al credito che un'impresa riceve sulla sua responsabilità fiscale per essere conforme a una norma proposta dal governo. Il vantaggio viene riaccreditato all'azienda dopo aver pagato l'importo della tassazione regolare o viene dedotto al momento del pagamento dell'imposta.
Spiegazione
Un'azienda è tenuta a pagare le tasse al governo sul reddito che genera nell'anno fiscale. L'aliquota delle tasse varia a seconda del paese e del settore in cui viene svolta l'attività. Un'azienda può utilizzare disposizioni specifiche della legislazione fiscale del paese per ridurre il suddetto pagamento fiscale al governo.
L'utilizzo del beneficio fiscale è essenziale per mettere i fondi disponibili al miglior utilizzo. L'importo dell'imposta risparmiato può essere utilizzato per un'ulteriore espansione dell'attività. È da notare qui, che il risparmio fiscale deve rispettare i termini che sono menzionati nella legislazione fiscale, altrimenti potrebbe portare all'evasione fiscale che ha implicazioni legali ad essa collegate.
Moduli per vantaggi fiscali
I vantaggi fiscali possono essere ottenuti nelle seguenti forme.
# 1 - Esenzione fiscale
In questo scenario, l'intero reddito guadagnato non sarà tassabile. Succede a causa della condizione unica attraverso la quale si guadagna il reddito. Ad esempio, per migliorare le condizioni economiche di una particolare città sottosviluppata, il governo può esentare il reddito dalla tassazione per 3 anni se qualsiasi attività commerciale lavora da lì. In questo scenario, diciamo che se l'azienda guadagna un reddito totale di $ 40.000, l'intero importo sarà esente da tassazione e le tasse dovute saranno pari a zero.
# 2 - Detrazione fiscale
In questo caso, una parte del reddito verrà ridotta nel calcolo del reddito soggetta a tassazione. Potrebbe essere a causa di alcune spese speciali che l'azienda potrebbe aver fatto o di determinati beni capitali che l'azienda potrebbe aver acquistato, che il governo intende promuovere per un maggiore utilizzo. Ad esempio, il reddito totale dell'azienda potrebbe essere di $ 115.000 e c'è una detrazione fiscale speciale del 50% del valore se c'è un acquisto di Govt. macchinari fabbricati, autorizzati come rispettosi dell'ambiente. Diciamo che il costo del macchinario, in questo caso, è di $ 10.000. Ora, l'azienda concederà un vantaggio del 50% dell'importo speso per questo macchinario, che arriva a $ 5000. Pertanto, il reddito totale tassabile sarà $ 115.000- $ 5000 = $ 110.000.
# 3 - Credito d'imposta
In questo caso, non c'è differenza nel reddito che viene tassato. Invece, c'è uno sconto sulla tassazione che viene pagata. Potrebbe derivare dal credito d'imposta della precedente o dall'adempimento di altre disposizioni speciali. Ad esempio, un'azienda guadagna un totale di $ 150.000 su cui è soggetta a pagare le tasse al 20%. L'importo dell'imposta dovuta arriverà a $ 30.000. Ora, diciamo che c'era una causa fiscale in sospeso dell'anno scorso la cui decisione è avvenuta nell'anno in corso. L'anno scorso è stata pagata un'eccedenza di tassazione di $ 4.000. Quindi, quest'anno l'azienda avrà il merito. Quindi, la tassazione effettiva da pagare sarà di $ 30.000 meno $ 4000 pari a $ 26.000.
Esempio di vantaggio fiscale
- Business XY si occupa di fornire indumenti già pronti per gli uomini. Per l'anno finanziario 2019, le entrate lorde sono state pari a $ 1.500.000, mentre le spese totali sono ammontate a $ 650.000. Il reddito netto, quindi, è di $ 850.000. La lastra fiscale per tutte le imprese è al 20% piatto. Tuttavia, l'impresa si impegna anche in attività di assistenza sociale. Ha costruito una casa comunitaria del valore di $ 20.000 e ha dato donazioni a case malate per $ 35.000. Ora, il governo ha concesso una detrazione fiscale del 50% sulle donazioni e del 75% sulle spese per la comunità sociale.
- Quindi, in questo caso, su un reddito totale di $ 850.000, che avrebbe dovuto essere originariamente tassabile, l'impresa trarrà beneficio dalle donazioni e dalle case della comunità che ha costruito. La detrazione sulle donazioni sarà del 50% di $ 35.000, che è $ 17.500, e la detrazione sulla casa della comunità è del 75% di $ 20.000, che è di $ 15.000.
- Pertanto, il reddito che verrà tassato sarà $ 850.000, meno $ 17.500 meno $ 15.000, che è pari a $ 817.500. Un addebito del 20% su questo importo significherebbe una tassazione totale di $ 163.500. Va notato, tuttavia, che la spesa per la casa della comunità e le donazioni deve rientrare nell'elenco approvato dal governo. Viene fatto in modo che le aziende non possano inventare organizzazioni fraudolente per evadere le tasse.
Benefici fiscali dell'assicurazione sanitaria
Quasi tutti i paesi promuovono il concetto di fornire un'assicurazione sanitaria per se stessi o per i dipendenti dell'azienda. L'importo speso per il premio per tale assicurazione sanitaria è disponibile come detrazione nel calcolo del reddito imponibile. L'importo che diventa ammissibile come detrazione potrebbe essere un numero assoluto o potrebbe essere un limite percentuale consentito.
Ad esempio: il premio sull'assicurazione sanitaria dei dipendenti può essere consentito come detrazione dal reddito imponibile fino a un massimo di $ 10.000 o il 10% del reddito imponibile lordo prima di tali spese, a seconda di quale sia inferiore. Quindi, se l'importo imponibile lordo è di $ 90.000 e le spese per l'assicurazione medica sono $ 12.000, l'importo che potrà beneficiare della detrazione sarà di $ 10.000 o il 10% di $ 90.000, ovvero $ 9.000. Quest'ultimo diventerà l'importo ammissibile perché è inferiore, quindi il reddito imponibile finale sarà di $ 90.000, meno $ 9000 pari a $ 81.000.
Conclusione
Un'impresa deve pianificare la spesa che l'aiuterà a ridurre il carico fiscale, sotto forma di esenzioni o detrazioni. La pianificazione intelligente e l'uso di servizi specializzati in cui la gestione interna è carente di conoscenza aiuta a utilizzare le migliori procedure disponibili e quindi a fare un uso migliore delle disposizioni che vengono offerte dal governo. Oltre a risparmiare fondi, fornisce un eccellente messaggio agli stakeholder che la gestione è proattiva nella pianificazione e crea anche un rapporto cordiale con le autorità di regolamentazione e il governo.
