Esempi di tassazione progressiva
L'imposta progressiva può essere definita come un sistema di tassazione della capacità del contribuente in cui il governo o l'autorità impone un'imposta sul reddito inferiore alla persona il cui reddito rientra nella fascia inferiore e impone un'imposta sul reddito più elevata alla persona il cui reddito rientra nella fascia superiore, il che significa che l'imposta progredisce con l'aumentare del reddito del contribuente e quindi si può concludere che i redditi più alti pagano un'aliquota più alta e quelli a basso reddito pagano un'imposta più bassa. In questo articolo, discutiamo i primi 4 esempi pratici di una tassa progressiva.
I 4 migliori esempi pratici di imposta progressiva
Esempio 1
Il signor A è una persona salariata e ha guadagnato le seguenti entrate durante l'anno:
Ora è fine anno e vuole presentare una dichiarazione dei redditi e vuole sapere quale sarà la sua responsabilità fiscale.
Si è avvicinato al CPA e sta per calcolare la sua responsabilità fiscale con le seguenti aliquote.
| Aliquota fiscale | Single |
| 9,00% | Fino a $ 9.525 |
| 11,00% | $ 9.526 a $ 38.700 |
| 21,00% | $ 38.701 a $ 82.500 |
Sulla base delle informazioni di cui sopra, è necessario calcolare la responsabilità fiscale del Sig. X
Soluzione:
Prima di tutto, dobbiamo calcolare il reddito totale del signor X.
Reddito totale = 12000 + 8400 + 6500 + 1200
Reddito totale = 28100
Ora calcoleremo la sua responsabilità fiscale. Fino a 9.525, sarà soggetta l'imposta del 9% e poi da 28.100 in meno di 9.525 sarà l'11% che è 2.043,25.
Totale imponibile fiscale = 857,25 + 2043,25
Tasse passive totali = 2900,50
Pertanto, l'imposta totale per l'anno sarà di 2.900,50.
Esempio n. 2
John e Johny sono stati recentemente assunti da Big MNC per il reclutamento nel campus, ma la loro struttura del reddito è diversa.
È necessario calcolare l'utile netto in mano e l'imposta dovuta da entrambi a fine anno ipotizzando aliquote inferiori. Inoltre, indicare i motivi delle differenze fiscali.
| Aliquota fiscale | Single |
| 9,00% | Fino a $ 9.525 |
| 11,00% | $ 9.526 a $ 38.700 |
| 21,00% | $ 38.701 a $ 82.500 |
| 23,00% | $ 82.501 a $ 157.500 |
Soluzione:
Prima di tutto, dobbiamo calcolare il reddito totale, quindi calcoleremo la responsabilità fiscale.
Il reddito totale dello stipendio di John sarà:
Reddito totale = 15000 + 5000 + 1000 + 17000
Reddito totale = 38000
Il reddito totale dello stipendio di Johny sarà:
Reddito totale = 24000 + 6000 + 500 + 25000
Reddito totale = 55500
Ora calcoleremo la sua responsabilità fiscale. Fino a 9.525, sarà soggetta l'imposta del 9%, quindi da 28.100 in meno 9.525 sarà dell'11%, quindi oltre 38.701 sarà applicabile l'imposta del 21%.
L'imposta totale di John sarà -
Tasse totali = 857,25 + 3132,25
Tasse totali = 3989,50
L'imposta totale di Johny sarà -
Imposta totale = 857,25 + 3209,25 + 3527,79
Imposta totale = 7594,29
Il reddito netto di John sarà:
Utile netto = 38000 - 3989,50
Utile netto = 34010,50
Il reddito netto di Johny sarà:
Utile netto = 55500 - 7594,29
Utile netto = 47905,71
L'utile netto sarà 38000 - 3989,50, che equivale a 34.010,50 per John, e per Johnny, sarebbe 55.500 meno 7.594,29, che sarà pari a 47.905,71.
Il motivo delle differenze fiscali è perché Johnny rientra in una fascia del 21% e sta pagando l'imposta più elevata a causa del reddito più elevato, e si può notare che l'imposta progredisce con il reddito.
Esempio n. 3
Kennedy vive nel Regno Unito da circa 10 anni e da allora il suo reddito è aumentato. Adesso guadagna £ 150.000 all'anno. Di seguito sono riportate le aliquote fiscali del Regno Unito.
Sulla base delle informazioni di cui sopra, in questo esempio di imposta progressiva, è necessario calcolare il reddito netto che il signor Kennedy sta attualmente guadagnando.
Soluzione:
Anche il Regno Unito segue il sistema di aliquote fiscali progressive e calcoleremo la sua responsabilità fiscale calcolando il 20% da 11.851 a 46.350, e quindi in modo simile da 46.351 a 150.000, l'aliquota applicabile sarà del 40%.
Tassazione totale passibile per il signor Kennedy:
Imponibile fiscale totale = 41460
Il reddito netto del signor Kennedy sarà:
Imponibile fiscale totale = 150000-41460
Imponibile fiscale totale = 108540
Pertanto, il reddito netto del signor Kennedy sarà 150.000 meno 41.460, che equivale a 1,08,540.
Esempio n. 4
Il signor Morgan ha i seguenti dettagli sul reddito:
- Reddito aziendale: £ 45000
- Reddito da dividendi: £ 15000
- Reddito da interessi: £ 3000
Il governo ha esentato il reddito da dividendi dalle tasse. Il signor Morgan si è spostato dagli Stati Uniti al Regno Unito e ha assunto un avvocato fiscale, sulla base di aliquote fiscali inferiori, a cui è necessario calcolare la sua responsabilità fiscale.
Soluzione:
Prima di tutto, dobbiamo calcolare il reddito totale.
Reddito totale = 45000 + 3000
Reddito totale = 48000
L'imposta totale passibile sarà:
Totale imponibile fiscale = 6900 + 660
Totale imponibile fiscale = 7560
Anche il Regno Unito segue un sistema di aliquota fiscale progressiva e calcoleremo la sua responsabilità fiscale calcolando il 20% da 11.851 a 46.350, e quindi allo stesso modo da 46.351 a 150.000, l'aliquota applicabile sarà del 40%.
La responsabilità fiscale totale sarebbe di £ 7.560.
