Forma completa di NPA - Tipi, esempio, come funziona?

Qual è la forma completa di NPA?

La forma completa di NPA è attività deteriorate. È un tipo di attività classificata che viene utilizzata per differenziare i prestiti e le anticipazioni sui quali il capitale e / o gli interessi sono scaduti, ovvero i pagamenti sono in mora / arretrati e generalmente secondo gli standard stabiliti dalle autorità di regolamentazione. I beni sono considerati NPA, dove non viene effettuato alcun recupero negli ultimi 90 giorni.

Tipi

# 1 - Risorse standard

Si tratta di NPA, che è rimasto in ritardo per un periodo di oltre 90 giorni ma inferiore a 12 mesi. Queste attività sopportano il rischio nominale in quanto il mutuatario non riesce a effettuare il pagamento regolarmente o in tempo.

# 2 - Risorse standard secondarie

Questi sono NPA, che sono in ritardo da più di 12 mesi, questi prestiti hanno più rischi e il prestito ha una solvibilità debole. Ciò che le banche fanno è creare uno scarto di garanzia per tale NPA poiché esiste il rischio di mancato pagamento.

# 3 - Debiti dubbi

Si tratta di attività deteriorate, scadute da più di 18 mesi, banche in pericolo di recupero e note come crediti dubbi. Tale NPA influisce sul merito creditizio delle banche poiché un numero maggiore di essi potrebbe mettere a rischio la banca.

# 4 - Attività in perdita

Questa è l'ultima classificazione di NPA come sotto questi; l'importo del prestito è classificato come non recuperabile dalla banca stessa. La banca può annullare l'intero importo dovuto o accantonare l'intero importo, che verrà cancellato in futuro.

Come funziona l'NPA?

Gli NPA sono prestiti e anticipazioni normali, ma in caso di mancato recupero dopo un periodo di tempo prolungato, di solito 90 giorni, sono classificati come NPA. Dopo il periodo specificato e previo avviso al mutuatario, il mutuante ha il diritto di costringere il mutuatario a vendere il bene che è stato impegnato contro il prestito e realizzare un procedimento di recupero, ma nel caso in cui non vi sia alcun bene dato in pegno, allora il prestatore deve cancellare / anticipare come crediti inesigibili e allinearlo con l'agenzia di recupero crediti a un tasso scontato. Un prestito può essere classificato come NPA in qualsiasi momento durante la durata del prestito. È inserito nel bilancio delle istituzioni finanziarie, il che segna un impatto negativo sulla sua immagine.

Esempio

Justin Inc. ha preso in prestito una somma di $ 100M da una società di prestito ed effettua il pagamento di $ 200000 mensilmente, ma per alcuni motivi; la società non ha potuto pagare le rate per tre mesi consecutivi, la società finanziatrice sarà costretta a classificare tale finanziamento come attività deteriorata per soddisfare i requisiti di legge.

Impatto

Il problema dell'NPA è allarmante al giorno d'oggi nel nostro sistema bancario. Più è l'NPA. Minore è la fiducia del depositante, del prestatore o dell'investitore. Non solo rende difficile la disponibilità del credito, ma disturba anche l'immagine dell'ente. Di seguito sono riportati alcuni impatti importanti:

• Redditività - Incide direttamente sul profitto dell'istituzione. Più è l'NPA; minore è il profitto in quanto l'istituzione deve provvedere all'NPA, che causa il 25% - 30% in più di accantonamenti che portano a minori profitti.
• Gestione delle responsabilità: per gestire l'NPA, le banche devono abbassare i tassi di interesse sui depositi e aumentare i tassi sui prestiti, che a sua volta influisce sull'attività e sulla crescita economica della banca.
• Contrazione delle attività - L'aumento dell'NPA rallenta la rotazione dei fondi, che a sua volta riduce il reddito da interessi della banca.
• Adeguatezza patrimoniale - Le banche sono tenute a mantenere il capitale richiesto sulle attività ponderate per il rischio secondo le norme di Basilea. Maggiore è il numero di NPA, maggiore è l'induzione di capitale, che porta a un aumento del costo del capitale.
• Fiducia pubblica - L'NPA interrompe l'affidabilità creditizia delle banche poiché il pubblico ha paura di effettuare depositi con la banca che ha più NPA poiché teme di perdere i propri soldi, poiché la liquidità della banca è in pericolo.

Come ridurre l'NPA - Esempio indiano

# 1 - Legge SARFAESI 2002 - Questa legge conferisce alla banca il potere di trattare con NPA senza il coinvolgimento dei tribunali. Dà diritto alla banca

• Ricostruzione patrimoniale
• Cartolarizzazione
• Applicazione della sicurezza

# 2 - Debt Recovery Tribunal - Nel 1993 l'Indian Parliament Act ha introdotto la DRT, che autorizza le banche a recuperare prestiti di Rs 10 lakh e oltre.

# 3 - Lok Adalats - Piccoli prestiti fino a Rs 5 lakh possono essere recuperati con questo meccanismo secondo le linee guida di RBI.

# 4 - Liquidazione di compromesso - Utilizzato per saldare prestiti fino a 10 crore di importi in cui il mutuatario incontra difficoltà reali nel rimborsare l'importo con questo metodo, l'importo proporzionale viene recuperato dal mutuatario.

# 5 - Credit Information Bureau - Le agenzie di terze parti come CIBIL tengono il registro dei debitori inadempienti e della salute finanziaria dei mutuatari. Le banche possono cercare l'aiuto di tali agenzie prima di prestare loro denaro.

Limitazioni

L'NPA è lo strumento più importante per scoprire la solidità, le prestazioni e lo stato di salute di qualsiasi banca o istituto finanziario, poiché maggiore è l'NPA, le prestazioni sono basse rispetto ad altre banche o istituzioni e la banca è meno affidabile. Crea un effetto negativo sull'avviamento di una banca e questo può essere giudicato solo dall'NPA totale. Quindi è una misura molto importante da attuare. Di seguito menzionati sono alcuni svantaggi:

• Reddito ridotto - Con l'aumento delle attività NPA, la redditività dell'istituto finanziario si riduce poiché riduce la realizzazione delle attività.
• Forza finanziaria in calo - Poiché l'NPA non è altro che asset con ridotte possibilità di realizzazione, questi influenzano direttamente la solidità finanziaria di un'azienda.
• Discredito per l'immagine aziendale - Colpisce drasticamente l'immagine finanziaria dell'organizzazione.
• Credibilità in calo: influisce negativamente sull'immagine degli istituti di credito. Di conseguenza, anche gli istituti di credito non mostrano interesse a prestare a causa dell'aumentato rischio di mancato rimborso.
• Perdita di capitale / riserve - A causa delle maggiori possibilità di mancato recupero, un'organizzazione non solo perde la redditività futura, ma subisce anche una perdita dell'importo principale concesso.

Conclusione

Le Non Performing Assets (NPA) sono attività classificate sulla base del mancato recupero delle rate secondo i termini e le condizioni concordate, classificate normalmente dopo 90 giorni di mancato recupero. Sono ulteriormente classificati come attività standard, sub-standard, dubbi e perdite. Ha un impatto negativo sulla redditività, la solidità finanziaria, l'adeguatezza del capitale e l'immagine pubblica dell'organizzazione. Ci sono varie organizzazioni governative istituite ai sensi della legge parlamentare o di altri statuti per monitorare l'NPA delle istituzioni finanziarie e quindi ridurre l'NPA e aumentare la redditività dell'organizzazione e dell'economia nel suo complesso.