Differenza tra plusvalenze e dividendi
Le plusvalenze sono le plusvalenze realizzate quando un bene di capitale viene venduto a un prezzo che è superiore al costo che aumenta i profitti della società mentre il dividendo è qualsiasi pagamento ricevuto dalla società che la società paga dai profitti ai suoi azionisti e che riduce i profitti non distribuiti dell'azienda.
Sono due diverse forme di reddito che un investitore guadagna sugli investimenti effettuati nel settore immobiliare (plusvalenze) o in azioni (dividendi).
La plusvalenza è un aumento del valore dell'investimento o del bene immobile, che gli conferisce un valore superiore al prezzo di acquisto. Questo guadagno non viene realizzato finché l'attività non viene venduta. Il dividendo, d'altra parte, è una parte dei guadagni di un'azienda che viene distribuita agli azionisti come ricompensa. Analizziamo le differenze tra plusvalenze e dividendi.
Guadagni in conto capitale e dividendi Infografica
Vediamo le principali differenze tra plusvalenze e dividendi.
Differenze chiave
- Il guadagno in conto capitale è il profitto realizzato dopo la vendita di un'attività a lungo termine, mentre il dividendo è il reddito ricevuto dai profitti di un'azienda per gli stakeholder.
- Il verificarsi di una plusvalenza richiede la conversione della quota / attività in contanti, mentre i dividendi possono fornire un reddito periodico costante.
- I beneficiari delle plusvalenze sono limitati ai proprietari e / o investitori, generalmente pochi in numero. Tuttavia, i beneficiari dei dividendi sono generalmente enormi, che possono arrivare a migliaia a seconda del numero di azioni emesse.
- Le plusvalenze sono tassate in modo diverso a seconda che si tratti di lungo o breve termine, mentre i dividendi vengono solitamente addebitati a un tasso forfettario (ad esempio, 10%, 15%).
- Le plusvalenze si verificano generalmente una volta nella vita dell'investitore poiché il valore viene ricevuto al momento della realizzazione. Al contrario, i dividendi possono essere distribuiti annualmente a seconda del processo decisionale e delle politiche dell'alta dirigenza della società.
- L'importo della plusvalenza è generalmente in aumento poiché si tratta di un asset a lungo termine influenzato da molteplici fattori macroeconomici. Al contrario, il numero di dividendi può essere irregolare e dipende dalle prestazioni dell'azienda e dalle decisioni della direzione. Potrebbe essere possibile che abbiano ottenuto rendimenti sufficienti, ma potrebbero voler rimborsare un importo dai profitti per investire in altre attività dell'impresa.
- La decisione di realizzare la plusvalenza è nelle mani dei proprietari / investitori, ma gli azionisti non possono controllare i tempi e il numero dei dividendi da distribuire.
- In termini di emolumenti, le plusvalenze non offrono nulla di aggiuntivo oltre alle fluttuazioni della plusvalenza. Tuttavia, i dividendi possono offrire di più in termini di bonus share, frazionamenti azionari, ecc.
Esempio
Diciamo che se una proprietà viene acquistata per $ 2,00.000 e se viene venduta per $ 2,75.000, l'importo delle plusvalenze sarà ($ 2,75.000 - $ 2,00.000 = $ 75.000). L'importo della tassazione sullo stesso varierà in base al periodo di tempo se è stato detenuto. Supponiamo che l'attività sia stata venduta dopo 3 anni a un'aliquota fiscale del 20%. L'importo della tassa deve essere (20% * 75.000 = $ 15.000)
Il trattamento fiscale delle plusvalenze può aiutare a ridurre il reddito imponibile in un dato anno. Se si ha perso denaro su un investimento e si sta valutando la possibilità di cambiare strategia di investimento, l'attività può essere venduta in perdita e ricevere un vantaggio fiscale dalle perdite subite sull'attività. Non è mai il motivo principale per vendere.
Se un'azienda dichiara dividendi a $ 1,50 per azione, verrà moltiplicato per il numero di azioni detenute. Supponiamo che il signor A. detenga 12 azioni dell'azienda, quindi otterrà un dividendo = 12 * 1,50 = $ 18. È da notare che i dividendi possono essere soggetti a doppia imposizione poiché sono già tassati a livello aziendale, quindi ad altri azionisti viene addebitata anche l'imposta sulla distribuzione dei dividendi a livello individuale.
Tabella comparativa guadagni in conto capitale e dividendi
| Base di confronto | Guadagni | Dividendo |
| Senso | Aumento del valore di un bene a lungo termine | Parte degli utili distribuiti agli azionisti |
| Necessità | Dipende dai fattori macroeconomici | Dipende dalle decisioni dell'alta dirigenza |
| Investimento | È necessario un grande investimento per acquisire il bene di capitale per poter beneficiare di plusvalenze. | Investimento relativamente inferiore per l'acquisto di azioni |
| Tassazione | L'elevata quantità di tasse. | Viene addebitato l'importo inferiore dell'imposta. |
| Frequenza | Realizzato in liquidazione | Su base periodica, a seconda delle politiche. |
Conclusione
L'obiettivo è offrire reddito agli investitori sull'importo principale da loro investito. Poiché l'importo guadagnato può essere volatile, attirerà l'attenzione delle autorità fiscali e quindi deve essere trattato con cautela e in linea con gli obiettivi di investimento.
Entrambi hanno un trattamento unico nel codice fiscale degli Stati Uniti e la conoscenza di incorporare queste differenze all'interno del piano finanziario aiuterà a utilizzare il denaro in modo efficiente nel lungo periodo. Possono anche aiutare ad affrontare le passività fiscali e anche a ridurre il reddito imponibile.
