Cos'è un programma di debito?
Il programma di debito è l'elenco dei debiti che l'azienda deve che include prestiti a termine, obbligazioni, credito in contanti, ecc. Dove le organizzazioni aziendali preparano questo programma per conoscere l'esatto importo della responsabilità che l'azienda deve ad altri e per gestire la sua liquidità flussi in modo da prevenire la crisi finanziaria e consentire una migliore gestione del debito.
Spiegazione
Ogni organizzazione ha fonti di fondi e richiesta di fondi; le fonti di finanziamento potrebbero essere fondi di proprietà o fondi dovuti. Le fonti di finanziamento dovute comportano un costo di interesse, che deve essere sostenuto dall'organizzazione. Contiene i dettagli del debito che l'organizzazione ha nei confronti di altri; in breve, contiene i dettagli dei fondi dovuti. Il fondo dovuto include i prestiti esterni assunti sugli interessi da applicare nell'attività. Contiene anche l'importo preso in prestito, gli interessi passivi e l'importo rimborsato dai debiti. Prima di richiedere il debito, l'organizzazione deve considerare la necessità, il tasso di interesse, il valore attuale, i vantaggi derivanti dall'applicazione, il periodo di scadenza, il programma di rimborso, ecc. Per analizzare se ottenere il debito sarà favorevole o meno.La preparazione di una pianificazione del debito è importante per conoscere il periodo di scadenza e le spese relative al debito per gestire i flussi di cassa.
Componenti
I componenti principali sono come sotto -
- Saldo di apertura: il saldo di apertura è il saldo del debito che l'organizzazione deve ripagare.
- Debiti presi durante l'anno - Nei debiti contratti durante l'anno, i dettagli sui nuovi debiti presi sono scritti in dettaglio. Devono essere forniti anche il periodo di scadenza, il tasso di interesse, il piano di rimborso.
- Interessi passivi - Negli interessi passivi, devono essere forniti i dettagli sugli interessi totali pagati durante l'anno.
- Rimborsi durante l'anno - I dettagli sul capitale totale pagato durante l'anno sono forniti per consentire il pagamento del saldo dovuto.
- Saldo di chiusura - Nel saldo di chiusura, vengono forniti i dettagli sul debito totale in essere alla fine dell'anno per conoscere la posizione del debito a fine anno.
In questa scheda, i dettagli su ciascun debito devono essere forniti separatamente. La proforma della pianificazione del debito è come sotto -
Esempio di pianificazione del debito
Preparare la pianificazione del debito.
Soluzione
Tipi
Esistono molti tipi di debiti e per ogni debito deve essere preparato un programma separato. Alcuni dei tipi di scadenze dei debiti sono i seguenti:
Programma di prestito
Nella pianificazione del prestito, i dettagli su tutti i tipi di prestiti presi dall'organizzazione devono essere scritti come un prestito a termine, un mutuo ipotecario, un prestito per la casa, ecc.
Programma obbligazioni
In Programma obbligazioni, vengono forniti i dettagli su tutte le obbligazioni emesse e il loro programma di rimborso.
Programma delle obbligazioni
In Bonds Schedule, i dettagli sulle obbligazioni dell'organizzazione vengono forniti per conoscere la struttura del debito.
Programma di locazione
Nel Programma di locazione vengono forniti i dettagli sulle proprietà o sui beni presi in locazione.
Fattori di pianificazione del debito
- Termini del debito - Durante la stesura del programma del debito, i termini del debito sono il fattore più importante. Se i termini del debito sono favorevoli, solo uno può optare per l'ottenimento del debito.
- Tasso di interesse - Anche il tasso di interesse gioca un ruolo importante nella struttura del debito. Se i tassi di interesse sono favorevoli, solo uno può optare per l'ottenimento del prestito in quanto gli interessi sono le spese per l'organizzazione.
- Tipo di tasso di interesse, ovvero fisso o variabile - Durante l'ottenimento del prestito, anche il tipo di tasso di interesse gioca un ruolo importante. A volte il tasso di interesse variabile è considerato rischioso rispetto ai tassi di interesse fissi.
- Struttura del rimborso - Anche la struttura del rimborso gioca un ruolo fondamentale nella pianificazione del debito. Se il programma di rimborso è favorevole ai flussi di cassa, solo l'organizzazione pensa a ottenere il debito.
- Benefici netti del debito - Lo scopo per cui si ottiene il debito, se il profitto derivante dallo scopo è superiore al costo del debito, solo l'organizzazione penserà a ottenere il debito considerando il rapporto costi-benefici.
- Periodo di scadenza - Se il periodo di scadenza è più breve, di solito l'organizzazione non opterà per ottenere il prestito e viceversa.
Importanza
- Aiuto nel processo decisionale - Aiuta nel processo decisionale per sapere se ottenere o meno il debito aggiuntivo e il costo relativo al debito.
- Monitorare il debito - Il programma del debito ha determinato il monitoraggio del debito in quanto è possibile tracciare la scadenza, le spese per interessi, ecc.
- Fonte dei fondi - Aiuta a conoscere la fonte dei fondi per consentire la corretta fonte e rapporto tra capitale proprio.
- Misurazione del rischio - Aiuta a misurare il rischio di investimento nell'azienda da parte dell'investitore.
Conclusione
Debt Schedule è l'elenco dei debiti ottenuti dall'organizzazione e include vari debiti come obbligazioni, prestiti a termine, obbligazioni e contratti di locazione. Aiuta l'organizzazione a prendere decisioni adeguate relative alla finanza. La ristrutturazione del debito aiuta anche a tenere traccia della scadenza dei debiti. Aiuta gli investitori a prendere decisioni in merito alle decisioni di investimento. Vari fattori come il tasso di interesse, il programma di rimborso, ecc. Sono i fattori principali da considerare durante la richiesta di vari tipi di debito.
