Differenze tra flussi di cassa e flussi di fondi
Il flusso di cassa si riferisce al flusso di cassa complessivo generato dall'impresa in uno specifico periodo contabile ed è calcolato come la somma totale di liquidità dalle operazioni, flusso di cassa dal finanziamento e flusso di cassa dalle attività di investimento, mentre il flusso di fondi dell'azienda registra il movimento di incassare e prelevare dalla società durante il periodo di tempo specificato.
Il flusso di cassa e il flusso di fondi sono dichiarazioni completamente diverse che hanno ambiti diversi e servono a scopi diversi.
- Il rendiconto finanziario è uno dei quattro rendiconti finanziari importanti che ogni investitore dovrebbe guardare, ed è abbastanza diffuso e utile quando si vuole conoscere la posizione di liquidità di un'azienda.
- D'altra parte, il rendiconto del flusso di fondi parla della posizione finanziaria di un'azienda in un dato periodo di tempo. Parla delle fonti di finanziamento e dell'applicazione dei fondi.
Flusso di cassa vs infografica flusso di fondi
Differenze chiave tra flusso di cassa e flusso di fondi
- Il rendiconto finanziario è uno dei quattro rendiconti finanziari che ogni investitore guarda per comprendere la posizione finanziaria di un'azienda. Il rendiconto del flusso di fondi, d'altra parte, non è un rendiconto finanziario.
- Il rendiconto finanziario è predisposto in modo tale che alla fine di un determinato periodo possa essere calcolato il flusso di cassa netto dell'azienda. Il rendiconto del flusso di fondi è preparato per vedere le fonti e gli utilizzi dei fondi durante un determinato periodo e come la "variazione dei fondi" influisce sul capitale circolante dell'azienda.
- Il rendiconto finanziario viene creato seguendo una base contabile per cassa. Il rendiconto del flusso del fondo, invece, viene creato seguendo la competenza contabile.
- Il rendiconto finanziario viene utilizzato per il budget di cassa. Il rendiconto del flusso di fondi viene utilizzato per il budget di capitale.
- Il rendiconto finanziario è preparato per vedere l'effetto a breve termine del flusso di cassa. Il rendiconto del flusso di fondi è preparato per scopi a lungo termine.
Tabella comparativa
| Base per il confronto | Flusso monetario | Flusso di fondi | ||
| Significato intrinseco | Il flusso di cassa si basa su un concetto ristretto chiamato "contanti". | Il flusso di fondi si basa su un concetto più ampio chiamato "capitale circolante". | ||
| Utilità | L'utilità del rendiconto finanziario è scoprire il flusso di cassa netto. | L'utilità del flusso di fondi è comprendere la posizione finanziaria dell'azienda. | ||
| fonte | Il rendiconto finanziario inizia con il saldo di apertura e dopo le rettifiche esce con il flusso di cassa netto in entrata / uscita. | Il rendiconto del flusso di fondi calcola la differenza tra le fonti di finanziamento e l'applicazione dei fondi. | ||
| WC mostrato | Indicato nelle attività operative del rendiconto finanziario; | Indicato nel prospetto delle variazioni del capitale circolante; | ||
| Tipo di contabilità | Segue la base di contabilità di cassa; | Segue la base di competenza della contabilità; | ||
| Effetto | Attraverso l'analisi del flusso di cassa, conosciamo il flusso di cassa netto. | Attraverso l'analisi del flusso di fondi, conosciamo la variazione del capitale circolante. | ||
| È un rendiconto finanziario? | Sì. | No. | ||
| Termine | Analisi a breve termine del flusso di cassa; | Analisi a lungo termine del capitale circolante; | ||
| Usato per | Budget di cassa. | Capitale finanziario. |
Conclusione
Se confrontiamo tra flusso di cassa e flusso di fondi, il flusso di cassa è più diffuso tra gli investitori e più utilizzato. Ma se guardiamo separatamente, vedremo che entrambi hanno uno scopo significativo.
Il flusso di cassa serve un'azienda, i suoi investitori e potenziali investitori mostrando esattamente quanto denaro viene immesso nell'azienda e quanto denaro viene pagato. D'altra parte, il rendiconto del flusso di fondi aiuta un'azienda a impostare un budget di capitale e ad adottare le misure necessarie per quanto riguarda gli elementi specifici che influenzano le "fonti e gli usi dei fondi" nella società.
