Cos'è un piano 401k?
Un piano 401k si riferisce a un piano di pensionamento fiscale differito in cui i dipendenti assegnano una certa parte del loro stipendio per investimenti a lungo termine. Un contributo corrispondente viene versato dal datore di lavoro ma solo fino a un certo limite.
Caratteristiche
- I contributi sono effettuati dai dipendenti dai loro stipendi e contributi paritari sono effettuati anche dai datori di lavoro fino a un certo limite.
- I contributi effettuati hanno diritto a benefici fiscali e l'imposta è differita fino al ritiro o ad altre condizioni eventualmente prescritte.
- Sono previste restrizioni al prelievo di denaro fino al raggiungimento di una certa età, in mancanza della quale verrà applicata la sanzione fiscale.
- Ci sono varie opzioni di investimento a disposizione del dipendente per gli investimenti attraverso gli importi che giacciono in un fondo.
Come funziona?
- I contributi sono effettuati dai dipendenti partecipanti, che decidono i contributi che vogliono versare al fondo a titolo di detrazione dal loro stipendio. Tuttavia, il contributo massimo che può essere fornito dipende dai limiti annuali stabiliti dall'IRS.
- Oltre a ciò, i contributi sono versati anche dal datore di lavoro al fondo. Sebbene il piano sia gestito dal datore di lavoro (noto come sponsor del piano), i dipendenti sono liberi di decidere secondo la loro volontà, gli investimenti che vogliono fare e prendere decisioni in merito alla gestione degli investimenti.
Esempio di piano 401k
Facciamo un esempio in cui un'azienda offre il piano ai propri dipendenti. Lo stipendio di un determinato dipendente è di $ 1.500. Il dipendente decide che darà un contributo ante imposte del 10%, ovvero $ 150. Gli importi vengono quindi investiti in titoli. Un tale piano è un piano 401k.
Tipi di piano 401k
# 1 - Piano tradizionale 401k
In questo tipo di piano, sia il dipendente che il datore di lavoro versano i contributi. Tuttavia, al fine di scoraggiare il turnover dei dipendenti, i datori di lavoro hanno la possibilità di rinunciare al contributo del datore di lavoro nel caso in cui il dipendente lasci l'organizzazione prima di un determinato mandato. Inoltre, i contributi corrispondenti forniti per tutti i dipendenti devono essere gli stessi senza alcuna discriminazione. È disponibile un'opzione con il datore di lavoro per cambiare il contributo del datore di lavoro ogni anno.
# 2 - Piano 401k auto-diretto
In tale piano, non esistono molte restrizioni rispetto alle opzioni di investimento e il dipendente può scegliere di investire in varie opzioni come azioni, obbligazioni e così via.
# 3 - Piano Safe Harbor 401k
A differenza delle opzioni tradizionali, il datore di lavoro non ha la possibilità di rinunciare all'importo nel caso in cui il dipendente lasci. I datori di lavoro possono versare contributi anche se il dipendente rinuncia al piano. Esiste un limite annuale per i contributi dei dipendenti. I datori di lavoro sono tenuti a soddisfare i requisiti di notifica come prescritto.
# 4 - Piano di partecipazione agli utili a livelli 401k
In questo piano, i dipendenti vengono premiati in base ai ruoli svolti da loro nell'organizzazione. Il datore di lavoro assegna una quota di profitto variabile per ciascun gruppo di dipendenti in base ai contributi forniti da tali dipendenti al successo dell'azienda.
# 5 - Semplice piano 401k
I contributi versati dal datore di lavoro e dal dipendente restano pienamente maturati. Il datore di lavoro può versare un contributo pari al 3% degli stipendi di tutti i dipendenti o fornire un contributo non elettivo del 2% per i dipendenti idonei.
Chi ha accesso 401k?
Va notato che non tutti gli americani hanno accesso a tali piani. In effetti, secondo uno studio, è emerso che quasi il 35% dei dipendenti del settore privato di età superiore ai 22 anni non lavora con aziende che offrono tali piani.
Limiti di contribuzione massima 401k
Per l'anno 2019, il limite massimo di contribuzione per i dipendenti di età inferiore ai 50 anni è di $ 19.000 e per i dipendenti di età pari o superiore a 50 è di $ 25.000.
Differenza tra piano 401k e piano pensionistico
- I piani pensionistici vengono finanziati dai datori di lavoro e garantiscono un reddito regolare ai membri. Inoltre, gli investimenti nel fondo sono gestiti dai gestori degli investimenti.
- D'altra parte, questi sono finanziati dai dipendenti. Gli importi nel fondo dipendono dai depositi effettuati sul reddito derivante dall'investimento in esso. Inoltre, gli investimenti sono gestiti dagli stessi dipendenti.
Vantaggi del piano 401k
- I contributi sono al lordo delle imposte, il che significa che la tassazione è differita fino al ritiro dal fondo.
- I datori di lavoro apportano contributi adeguati o talvolta aggiungono anche funzionalità di partecipazione agli utili.
- I datori di lavoro sono tenuti a divulgare le informazioni rilevanti sul fondo come da statuto.
- In caso di emergenza, un dipendente può prelevare importi dal fondo dopo aver pagato una penale del dieci per cento se il ritiro viene effettuato prima dei 59,5 anni.
Vantaggi
- I contributi sono lordi.
- I contributi non vengono conteggiati nel calcolo del reddito e quindi non aumentano l'aliquota fiscale.
- Anche l'imposta sui redditi generati dal fondo viene differita fino a quando non rimangono attribuiti al fondo.
Svantaggi
- Un dipendente non può ritirare i fondi prima dei 59,5 anni. Se vogliono ritirarsi, dovranno incorrere in una penale del dieci per cento.
- I dipendenti sono tenuti obbligatoriamente a ritirare tutti i fondi del piano dopo aver compiuto i 70 anni.
Conclusione
Questi piani sono di grande importanza in quanto offrono grandi vantaggi fiscali ai dipendenti partecipanti e forniscono un'ottima fonte di reddito al momento del pensionamento.
