Riserva per imprevisti (significato, esempio) - Come calcolare?

Cos'è la riserva per imprevisti?

La riserva per imprevisti è l'utile non distribuito che è stato accantonato per perdite potenziali future che non è disponibile per la distribuzione come dividendo e può essere modificato in qualsiasi momento a seconda della situazione. Di solito è stimato sulla base di tecniche di gestione del rischio.

Spiegazione

• Il settore delle costruzioni crea spesso una riserva potenziale sulla base di un progetto in quanto è un settore volatile e possono essere influenzati vari fattori di rischio come l'inflazione, le politiche governative, ecc. Se questa riserva viene utilizzata, verrà aggiunta al costo del progetto.
• Se la contingenza non si verifica, può essere rilasciata. Questa non è una riserva gratuita e non è disponibile per una parte di una distribuzione agli azionisti. Il settore assicurativo crea e utilizza comunemente riserve per imprevisti e attività assicurative, anche attività basate sul rischio, e dipende dal verificarsi o meno di un evento particolare.

Come calcolare la riserva per imprevisti?

• Determina il rischio coinvolto nel progetto, nell'attività o nell'impresa
• Determinare l'importo della riserva in base al calcolo del rischio
• Determina la percentuale di rischio e dividi l'importo totale per tutto il rischio
• Apri un conto di riserva presso una banca.
• Trasferire l'importo della riserva periodica al conto di riserva.
• Ritirare dal conto di riserva in caso di emergenza
• Se la contingenza non si verifica, alla fine del periodo di rischio, trasferire l'importo dal conto di riserva al conto normale dell'entità.

Esistono vari metodi per calcolare come:

# 1 - Metodo deterministico: in questo metodo la percentuale di contingenza sul costo del progetto deve essere determinata e quindi applicare la percentuale sul costo per conoscere l'ammontare delle riserve.

Importo da trasferire = Costo * Rischio di contingenza

# 2 - Metodo di giudizio degli esperti: in questo metodo, l'esperto determinerà l'ammontare dei fondi di emergenza richiesti con una solida base ed esperienza nella gestione del rischio.

# 3 - Metodo probabilistico: in questo metodo viene determinata la distribuzione dell'intervallo e da tale intervallo viene determinato l'ammontare della riserva in base al livello di fiducia e all'esperienza del proprietario.

# 4 - Metodo del valore atteso: con questo metodo del valore atteso, l'importo è determinato moltiplicando la probabilità per l'impatto.

Valore atteso = probabilità di occorrenza del rischio * impatto se si verifica lo stesso

Esempio di riserva per imprevisti

Dalle seguenti informazioni calcolare l'importo da trasferire in contingenza:

• Periodo del progetto 12 mesi
• Rischio di contingenza: 30%
• Costo del progetto: $ 290.000

Soluzione:

Importo della riserva da creare = Costo del progetto * Rischio di contingenza

Questo $ 8.700 da trasferire nel conto bancario separato

L'importo mensile da trasferire = Importo annuale / Numero di mesi

L'importo mensile da trasferire = $ 725

Perché utilizzare la riserva per imprevisti?

• Dovrebbe essere usato per far fronte alla contingenza. Si tratta di pianificare gli affari in modo che durante le contingenze anche gli affari restino inalterati e non si verifichi una carenza di denaro.
• Per far fronte alle perdite impreviste.
• Per garantire un ritorno coerente e tempestivo agli investitori.
• Per stare nel settore anche in tempi difficili.
• Per proteggere l'azienda da pesanti perdite.
• Per tenere conto dell'effetto dell'inflazione e di altri cambiamenti.

Importanza

• Protegge l'entità aziendale da gravi perdite. Viene spesso creato in attività naturali volatili e basate sul rischio come attività assicurative, mercato azionario, attività immobiliari, ecc.
• Creando questo, è un'indicazione agli azionisti che l'attività ha fornito accantonamenti sufficienti e qualsiasi importo rimanente dopo l'accantonamento è disponibile per la distribuzione di dividendi agli azionisti. Dà un senso di sicurezza e garanzia agli azionisti.
• In alcuni casi la creazione di riserve è una parte necessaria di un'attività come nel caso del settore assicurativo nella polizza di assicurazione contro gli incendi, quindi c'è incertezza sul fatto che si verifichi o meno un incendio e, in caso affermativo, se la compagnia di assicurazione è responsabile per pagare o no? Quindi la creazione di riserva è necessaria per far fronte al costo dell'evento imprevisto se si è verificato in futuro.
• Riduce il rischio come se il costo aumentasse o le perdite inattese subite dall'entità aziendale, l'entità potesse utilizzare la riserva e quindi ridurre il rischio di fallimento o di mancanza di finanziamenti.

Vantaggi

1. Migliore gestione del rischio: aiuta a far fronte a spese future impreviste senza interrompere il ciclo finanziario.
2. Gestione dei costi e migliore pianificazione del budget: questa riserva aiuta a una migliore gestione dei costi poiché l'importo viene accantonato per gli imprevisti; quindi ci sono possibilità che il costo del progetto non possa aumentare oltre il costo effettivo più l'importo dell'importo.
3. Backup per risorse sufficienti: questa riserva crea un backup per le risorse in modo che, se le risorse sono insufficienti, può essere ripristinato dalle risorse di backup

Limitazioni

1. Blockage of Money: per far fronte a imprevisti sorgono in una futura entità che mette da parte denaro; quindi è un blocco di denaro in quanto non può essere utilizzato ovunque.
2. Aumento dei costi: si basa su tecniche di gestione del rischio; pertanto l'entità deve consultare esperti di gestione del rischio per conoscere l'importo. Così aumenta il costo del progetto.
3. Riserva incerta: poiché il rischio è imprevedibile e deve essere rivalutato a intervalli regolari, l'importo della riserva diventa incerto

Conclusione

• Questa è la parte degli utili non distribuiti, che viene accantonata per far fronte a costi o perdite imprevisti futuri. È calcolato su tecniche logiche e basate sul rischio. Viene spesso utilizzato nel settore immobiliare e assicurativo.
• È utile in quanto mette da parte denaro per perdite future; quindi in futuro non si verifica carenza di denaro se si verifica la contingenza, ma d'altra parte, blocca l'uso del denaro in modo che l'importo della riserva per imprevisti non possa essere investito.