Cosa sono le detrazioni above the line?
Sopra la linea le detrazioni sono quelle detrazioni che sono consentite dal reddito totale dell'individuo per ottenere il reddito lordo rettificato di un riempimento fiscale individuale e quindi riduce l'imposta dovuta dall'individuo. Queste detrazioni sono dettagliate nel modulo 1040 (dalla riga 23 alla riga 35) compilato dai contribuenti statunitensi secondo le linee guida dell'IRS.
Esempi
Aiuta i contribuenti riducendo la loro responsabilità fiscale. Ecco gli esempi:
- Alimenti pagati
- Metà dell'imposta sul lavoro autonomo pagata
- Spese di trasloco non rimborsate solo in una certa misura
- Tasse universitarie e altre spese correlate
- Interesse sul prestito studentesco
- Detrazione sulle minusvalenze
- Pagamenti a conti di risparmio sanitario
Elenco delle detrazioni sopra la linea
# 1 - Spese per l'educatore
Sotto questo capo, gli insegnanti possono richiedere una detrazione standard di $ 250 come rimborso delle loro spese per il materiale scolastico e altre spese correlate. Solo gli insegnanti della scuola materna fino al 12 ° grado che lavorano per 900 o più ore in un anno possono richiedere questa detrazione.
# 2 - Alcune spese aziendali
C'era una detrazione disponibile per le spese di viaggio legate al lavoro, ma queste non sono più disponibili.
# 3 - detrazione del conto di risparmio sanitario
Il contributo dato a qualsiasi piano di risparmio sanitario è spese deducibili. In questo caso c'è un doppio vantaggio per i contribuenti. Il contributo dato dovrebbe provenire dallo stipendio ante imposte, e anche tu ottieni la detrazione di questo contributo nella tua dichiarazione dei redditi. Il piano di risparmio sanitario dovrebbe essere diverso da quello coperto dal datore di lavoro.
# 4 - Spese di trasloco
I Militari che si spostano in altro luogo per cambio di stazione possono richiedere le spese di trasloco come sopra le detrazioni di linea al loro ritorno.
# 5 - Detrazioni per i lavoratori autonomi
Sono disponibili tre tipi di detrazioni fiscali per lavoratori autonomi. Innanzitutto, puoi richiedere la metà dell'imposta sul lavoro autonomo pagata come detrazione nella dichiarazione dei redditi. In secondo luogo, puoi richiedere qualsiasi contributo a un piano di pensionamento per lavoro autonomo come detrazione dal tuo reddito. Infine, puoi richiedere qualsiasi premio pagato per te e per qualsiasi persona a carico solo fino all'importo del reddito d'impresa.
Per richiedere le ultime detrazioni, ci sono due condizioni di cui occuparsi. In primo luogo, il tuo coniuge lavora dove entrambi siete coperti dal piano di assicurazione sanitaria del datore di lavoro e, in secondo luogo, se lavorate e siete coperti dal piano di assicurazione del datore di lavoro. Se sei coperto da uno dei due punti precedenti, non puoi richiedere l'ultima detrazione.
# 6 - Penalità in caso di ritiro anticipato del risparmio
Supponi di aver investito un certo importo in certificati di deposito, ma dopo un po 'di tempo hai incassato il certificato prima della scadenza. In questo caso, le banche addebitano un certo importo di penale sulla scadenza anticipata dei depositi. Questa sanzione addebitata da una banca può essere richiesta come detrazione della dichiarazione dei redditi.
# 7 - Alimenti pagati
Questa detrazione è disponibile per quei casi in cui il divorzio era definitivo prima del 31 dicembre 2018 e la decisione sugli alimenti è stata presa. L'importo degli alimenti che paghi al tuo ex può essere richiesto come una detrazione al di sopra della linea dal tuo reddito. D'altra parte, la persona che riceve gli alimenti deve pagare le tasse sull'importo ricevuto. L'importo degli alimenti non dovrebbe includere le spese di mantenimento dei figli.
# 8 - Detrazione IRA
L'importo contribuito a un'IRA è ammissibile anche come detrazione dal reddito. Esistono regole separate su quanto puoi contribuire a un'IRA.
# 9 - Detrazione degli interessi sul prestito studentesco
Se stai studiando in un college e hai preso un prestito studentesco, puoi richiedere una detrazione di $ 2.500 dagli interessi che paghi sul prestito. Esistono determinati limiti di reddito lordo rettificato applicabili qui per calcolare l'importo da richiedere. Se sei un contribuente singolo e il tuo AGI è di $ 85.000, non puoi richiedere questa detrazione. Inoltre, se la detrazione degli interessi sul prestito pre-studente AGI è di $ 70.000 o più, non puoi richiedere la detrazione completa.
Impatto
Al di sopra della linea, le detrazioni riducono il reddito lordo rettificato, il che alla fine riduce la responsabilità fiscale dei contribuenti. Inoltre, ci sono alcune detrazioni basate sulla tua AGI. Se il tuo AGI è troppo alto, non potrai richiedere quelle detrazioni. Ad esempio, puoi richiedere una detrazione dell'importo eccedente il 10% dell'AGI come tua spesa medica. Se le tue spese mediche sono $ 8.000 e l'AGI è $ 70.000, puoi richiedere la detrazione di soli $ 1.000, ma se la tua AGI è $ 50.000, puoi richiedere una detrazione di $ 3.000.
Differenza tra le detrazioni sopra la linea e sotto la linea
- Sopra la linea, viene ridotta una detrazione dal reddito lordo per arrivare alla cifra del reddito lordo rettificato.
- Le detrazioni sotto la linea vengono ridotte dal reddito lordo rettificato ottenuto dopo aver rettificato le detrazioni sopra la linea.
- Entrambe le detrazioni riducono in ultima analisi la responsabilità fiscale.
Conclusione
È molto importante comprendere le detrazioni disponibili in modo da poter pianificare le proprie tasse di conseguenza. Queste detrazioni sono chiamate sopra la riga perché sono le prime detrazioni disponibili, che aiutano a calcolare l'AGI, che è la base per calcolare varie altre detrazioni e infine calcolare il debito fiscale.
