Cos'è un conto di spesa flessibile (FSA)?
Il conto di spesa flessibile (FSA) è un conto bancario di risparmio sanitario che viene aperto come requisito di un accordo tra datore di lavoro e dipendente e viene utilizzato per costruire la posizione di cassa in eccedenza per eventuali esigenze di emergenza del dipendente come le spese mediche o per qualsiasi altro scopo. Il surplus è contribuito dall'individuo o dal dipendente nel corso degli anni del suo reddito regolare.
Come funziona?
Il conto di spesa flessibile consente di detrarre frequentemente un importo specifico dai tuoi guadagni regolari. Tale detrazione abbassa il reddito imponibile dell'individuo. Un reddito imponibile inferiore comporta una minore responsabilità fiscale per l'individuo poiché la detrazione viene effettuata dal reddito prima delle imposte.
L'IRS prevede un limite massimo al contributo da apportare a tale conto. In base ai limiti rivisti nel 2020, il limite per dipendente per le spese mediche è di $ 2750 rispetto ai $ 2700 nell'anno solare 2019. Nel caso in cui l'individuo sia sposato, il limite si applica separatamente per il coniuge tramite il datore di lavoro del coniuge.
Inoltre, il datore di lavoro può anche contribuire alla FSA del dipendente a sua discrezione. Tuttavia, tale contributo da parte del datore di lavoro è volontario.
Tipi di conto di spesa flessibile
# 1 - Dependent Care FSA
Viene anche chiamato "conto di rimborso cure a carico" (DCRA). Questo conto viene utilizzato solo per le spese della persona a carico. In tale conto sono ammesse spese quali asilo nido, assistenza agli anziani o scuola materna o qualsiasi altra spesa per dipendenti.
# 2 - Assistenza sanitaria FSA
I fondi accumulati in tale conto possono essere utilizzati per spese come spese mediche, visive o dentistiche o altre spese qualificate. L'utilizzo per scopi non qualificati di solito non è consentito.
# 3 - LPFSA
È l'acronimo di Limited Purpose Flexible Spending Account. Può essere utilizzato insieme a un conto di risparmio sanitario. I fondi disponibili possono essere utilizzati gratuitamente per spese dentali o visive o per qualsiasi altro scopo come notificato.
# 4 - PDFSA
È l'acronimo di Conto di spesa flessibile post deducibile. L'IRS consente un importo minimo deducibile. Questi fondi vengono utilizzati per le spese mediche della sezione 213d se viene raggiunto il limite minimo di detrazione.
Limite e periodo di grazia del conto di spesa flessibile
- Anche se il nome dell'account è una spesa "flessibile", sei obbligato a utilizzare i fondi entro l'anno del piano stesso. Tuttavia, il datore di lavoro può concedere un periodo di grazia fino a 2,5 mesi oltre il normale mandato, per consentirti di utilizzare i fondi di detto conto.
- D'altra parte, il datore di lavoro può consentire di portare a termine l'importo nella misura di $ 500 all'anno nel prossimo anno del piano. Il datore di lavoro fornirà una di queste opzioni a sua discrezione.
- Se i fondi non vengono utilizzati entro l'anno del piano o il periodo di grazia, l'importo in sospeso del saldo non viene rimborsato. Pertanto, sarebbe meglio se pensassi strategicamente all'importo del contributo da fornire in FSA.
Elenco di idoneità del conto di spesa flessibile
L'IRS è molto preoccupato per ciò che include il termine "assistenza medica". Secondo la definizione di assistenza medica, dovrebbe riferirsi alla diagnosi, mitigazione o trattamento o prevenzione di malattie, cure o per la cura di qualsiasi parte o funzione del corpo. I fondi di FSR possono essere spesi per i seguenti scopi:
- Acquisto di prodotti sanitari da banco
- Pagamenti per visita medica di spese
- Pagamento per esigenze mediche prescritte
- Spese odontoiatriche
- Spese per la vista
- Spese per forniture di primo soccorso
- Spese per occhiali prescritti
Benefici
- Le esigenze mediche urgenti del dipendente vengono soddisfatte.
- L'importo versato è fornito come esenzione dal reddito imponibile che abbassa il reddito imponibile della persona fisica. Un reddito imponibile inferiore si traduce in una minore responsabilità fiscale per l'individuo.
- Vengono inoltre prese in considerazione le esigenze di cure a carico o di bambini.
- Il dipendente viene salvato dallo stress della gestione delle spese in caso di emergenze mediche.
Svantaggi
- C'è un periodo di scadenza per l'importo depositato. Se non si utilizzano i fondi entro tale periodo, i soldi guadagnati con fatica vanno persi. Tuttavia, il datore di lavoro può fornire un'opzione per un periodo di grazia o riportare l'importo.
- C'è un limite massimo di $ 2750 (per l'anno solare 2020). Nel caso in cui le spese effettive siano superiori a tale importo, il dipendente dovrà sostenere l'importo residuo.
- I conti di risparmio flessibili sono collegati al datore di lavoro. Nel caso in cui lasci il lavoro, non puoi trasferire i benefici al nuovo datore di lavoro.
- Nessuna detrazione è consentita per l'effettiva spesa dell'importo.
