Cos'è l'imposta federale sul reddito?
L'imposta sul reddito federale è il sistema fiscale negli Stati Uniti, riscosso e disciplinato dall'Internal Revenue Services (IRS) che aiuta a determinare l'imposta addebitata sul reddito guadagnato da persone fisiche, società e varie altre persone giuridiche. Il reddito include qualsiasi tipo di guadagno, ad esempio stipendio, bonus, salari, plusvalenze, ecc.
Spiegazione
Ogni volta che un individuo guadagna un certo reddito, diciamo lo stipendio, una parte di esso deve essere pagata al governo sotto forma di imposta sul reddito. La stessa regola si applica a tutte le altre forme di reddito, come vincere denaro alla lotteria, plusvalenze, bonus, redditi da interessi, ecc. Gli individui pagano l'imposta sul reddito, che di solito viene prelevata direttamente dalla busta paga, che a sua volta viene pagata dal datore di lavoro al governo. Il sistema fiscale federale sul reddito è un sistema fiscale progressivo, il che significa reddito più elevato, aliquote fiscali più elevate e viceversa. Tutte le norme sull'imposta sul reddito sono discusse di seguito nell'articolo.
Scopo
Il governo raccoglie fondi; chiamiamo entrate riscuotendo diversi tipi di tasse. L'imposta federale sul reddito è un reddito del governo. È forse una delle principali fonti di reddito per il governo. Questo reddito viene utilizzato dal governo per lo sviluppo dell'economia, come fornire migliori strutture mediche, migliorare le infrastrutture, migliorare altri settori come l'istruzione, i trasporti pubblici, ecc. Qualsiasi forma di reddito guadagnata da qualsiasi individuo o entità aziendale rientra la competenza dell'imposta federale sul reddito.
Fasce e aliquote dell'imposta sul reddito federale
Ci sono attualmente sette scaglioni fiscali nell'ambito del sistema fiscale federale degli Stati Uniti. Questi sono:
Esiste una soglia di reddito per ciascuna fascia fiscale.
L'imposta federale sul reddito viene prelevata sulla base di aliquote fiscali marginali, ovvero se il reddito totale rientra nella fascia di imposta del 32%, ciò non significa che tutto il reddito è tassabile all'aliquota del 32%. Solo l'importo che rientra in una fascia di aliquota fiscale del 32% è tassabile a tale aliquota.
Comprendiamo prima le fasce fiscali federali per il 2020 e il 2021.
Fasce e aliquote fiscali federali per il 2019-20 (imposta dovuta entro luglio 2020)
Scaglioni e aliquote fiscali federali per il 2020-21 (imposta dovuta entro aprile 2021)
Una persona che presenta una dichiarazione dei redditi e paga le tasse deve determinare il suo stato di deposito. Esistono i seguenti tipi di status in base ai quali è possibile presentare la dichiarazione: Single, Sposato e dichiarazione congiunta, Sposato e dichiarazione separata e Capo famiglia.
Single : i contribuenti che non sono sposati o legalmente separati dal coniuge e non si qualificano per nessun altro stato di deposito rientrano in questa categoria.
Sposato e depositato congiuntamente : i contribuenti che si sono sposati prima della fine dell'anno fiscale rientrano in questa categoria.
Sposato e depositato separatamente : il contribuente che è sposato ma sceglie di presentare la dichiarazione separatamente rientra in questa categoria.
Capofamiglia : rientrano in questa categoria i contribuenti che sostengono più del 50% delle spese domestiche e di soggiorno della persona qualificata. Una persona qualificata è generalmente il figlio o il genitore del capofamiglia.
Calcola l'imposta sul reddito federale
Comprendiamo le fasce fiscali e le aliquote attraverso un esempio:
Supponiamo che il signor A abbia un reddito totale di $ 40.000 nell'anno 2019-2020. Calcoleremo l'importo dell'imposta dovuta in tutti e quattro gli stati di deposito:
Soluzione:
Per single
Per sposato e archiviato separatamente
Per sposato e archiviato congiuntamente
Per capo famiglia
Imposta sul reddito federale vs. imposta sul reddito statale
- Negli Stati Uniti esistono leggi fiscali federali e leggi fiscali statali. Sia il governo federale che il governo statale hanno le proprie aliquote e regole fiscali. Ogni stato può avere le proprie regole fiscali separate.
- L'imposta sul reddito federale è un sistema di imposta sul reddito progressivo, mentre l'imposta sul reddito statale può essere un sistema di tassazione progressiva o fissa.
Vantaggi
- Il sistema fiscale federale sul reddito è un sistema fiscale progressivo, il che significa maggiori guadagni, maggiore responsabilità fiscale. Ciò favorisce le persone con meno guadagni.
- Un sistema fiscale ben stabilito e funzionante tiene d'occhio i guadagni degli individui e delle società in quanto devono rendere conto di ogni centesimo che guadagnano.
- L'imposta sul reddito riscossa dal governo è conteggiata come sua entrata. Queste entrate vengono utilizzate dal governo per la crescita e lo sviluppo della sua economia.
Svantaggi
- Poiché il sistema di imposta sul reddito federale è un sistema fiscale progressivo, demotiva un individuo a lavorare sodo e guadagnare di più poiché una parte maggiore dei suoi guadagni sarà pagata al governo come tasse più alte.
- L'intero sistema dell'imposta sul reddito è molto complesso da implementare e mantenere. Ci possono essere così tante scappatoie attraverso le quali si può sfuggire per pagare le tasse. Per lavorare su questo sistema è necessario un grande esercito di contabili fiscali.
- Il pagamento delle tasse da parte dei gruppi a basso reddito è considerato un onere per loro. Dal momento che stanno già guadagnando meno reddito e di nuovo, una parte di esso viene pagata sotto forma di tasse.
Conclusione
Un'imposta sul reddito è un'imposta applicata dal governo sui guadagni di persone fisiche e imprese. L'imposta pagata dalle persone fisiche è chiamata imposta sul reddito e l'imposta pagata dalle società è chiamata imposta sulle società. Il sistema fiscale è un sistema progressivo che significa reddito più alto, tasse più alte e reddito più basso, tasse più basse. Possono esserci diverse leggi fiscali statali e leggi fiscali federali. Un individuo deve rispettare entrambi.
