Formula per calcolare il rapporto debito / PIL
Il rapporto debito / PIL è il rapporto tra le passività del debito totale di una società e le attività totali della società; questo rapporto rappresenta la capacità di un'azienda di detenere il debito ed essere in grado di rimborsare il debito se necessario con urgenza. Una società che ha una passività di debito di $ 30 milioni su $ 100 milioni di attività totali, ha un rapporto debito / PIL di 0,3
È uno dei coefficienti di solvibilità più utilizzati dagli investitori. Ed è anche abbastanza facile da calcolare.
Diamo un'occhiata alla formula del rapporto debito / PIL -
Tutto quello che devi fare è guardare il bilancio e scoprire se un'impresa ha abbastanza attività totali per estinguere le sue passività totali.
Spiegazione
Per un investitore, il bilancio è tutto. Guardano tutti e quattro i rendiconti finanziari e esprimono i loro giudizi. Uno dei rendiconti finanziari più importanti è il bilancio. Guardando il bilancio, gli investitori sono in grado di sapere cosa funziona per un'azienda e cosa deve essere migliorato.
Due delle voci più importanti del bilancio sono le attività e le passività. Osservando le attività totali e le passività totali, gli investitori sono in grado di capire se l'impresa dispone di attività sufficienti per estinguere le passività. Ed è esattamente quello che chiamiamo rapporto debito / PIL.
Utilizzando questo rapporto, calcoliamo la proporzione delle attività totali e delle passività totali. E guardandoli, conosciamo la posizione di un'azienda in qualsiasi fase.
Esempio
Facciamo un esempio pratico per illustrare questa formula del rapporto debito / PIL.
Boom Company ha i seguenti dettagli:
- Attività correnti - $ 30.000
- Attività non correnti - $ 300.000
- Passività correnti - $ 40.000
- Passività non correnti - $ 70.000
Scopri il rapporto debito / PIL di Boom Company.
Nell'esempio sopra, possiamo vedere che dobbiamo sommare le attività correnti e non correnti e anche le passività correnti e le passività non correnti.
- Le attività totali sono = (Attività correnti + Attività non correnti) = ($ 30.000 + $ 300.000) = $ 330.000.
- Le passività totali sono = (Passività correnti + Passività non correnti) = ($ 40.000 + $ 70.000) = $ 110.000.
- La formula del rapporto debito / PIL è = Passività totali / Attività totali = $ 110.000 / $ 330.000 = 1/3 = 0,33.
- Il rapporto di Boom Company è 0,33.
Per sapere se questa proporzione tra passività totali e attività totali è salutare o meno, abbiamo bisogno di vedere società simili nello stesso settore. Se anche il rapporto tra queste società è in un intervallo simile, significa che Boom Company sta andando abbastanza bene.
In situazioni normali, quanto più basso può essere questo rapporto, migliore è in termini di investimento e solvibilità.
Uso della formula del rapporto debito / PIL
Questa formula del rapporto debito / PIL è utile per due gruppi di persone.
- Il primo gruppo è il top management dell'azienda, che è direttamente responsabile dell'espansione o della contrazione di un'azienda. Utilizzando questo rapporto, il top management verifica se l'azienda dispone di risorse sufficienti per adempiere ai propri obblighi.
- Il secondo gruppo è costituito dagli investitori che vorrebbero vedere la posizione di un'azienda prima di investire i propri soldi nella società. Ecco perché gli investitori devono sapere se l'azienda dispone di risorse sufficienti per sostenere le spese di debiti e altri obblighi.
Questo rapporto misura anche la leva finanziaria dell'azienda. E dice anche agli investitori quanto è indebitata l'azienda. Se l'impresa ha un livello di passività più elevato rispetto alle attività, allora ha più leva finanziaria e viceversa.
Calcolatore del rapporto di debito
È possibile utilizzare il seguente calcolatore del rapporto debito / PIL
| Passività totali | |
| Totale attivo | |
| Formula del rapporto debito / PIL | |
| Formula rapporto debito = |
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|
Calcola il rapporto debito / PIL in Excel (con modello Excel)
Facciamo ora lo stesso esempio sopra in Excel.
È molto semplice. È necessario fornire i due input di Totale passività e Totale attivo.
Puoi facilmente calcolare il rapporto utilizzando la formula del rapporto debito / PIL nel modello fornito.
Puoi scaricare questo modello di rapporto debito qui - Modello Excel rapporto debito.
Video sul rapporto debito / PIL
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