Definizione di imposta indiretta
L'imposta indiretta, nota anche come imposta sui consumi, è il tipo di imposta che non è direttamente a carico della persona, mentre l'incidenza di tali imposte viene trasferita al consumatore finale di beni o servizi aggiungendo tali imposte al valore di tali beni o servizi, come accise, imposta sui servizi, IVA, ecc.
In parole semplici, è un tipo di tassa che può essere trasferita a un'altra entità o persona fisica e inizia con le tasse imposte al produttore, che poi la passa ai clienti. Fa parte della catena di fornitura. I consumatori pagano le tasse indirettamente, pagando di più per il prodotto.
Gli Stati Uniti applicano imposte indirette a livello subnazionale. Lo Stato ha anche l'autorità di imporre le sue tasse. Oltre allo stato, anche le giurisdizioni locali hanno l'autorità di imporre tasse sulle vendite.
Tipi di imposte indirette
Di seguito sono riportati i tipi di imposte indirette.
- Imposta sui servizi: questa tassa viene riscossa dalla persona o dalle entità che forniscono servizi come consulenza, servizi legali e altri servizi simili. Questa tassa è dovuta non appena viene offerto il servizio.
- Accise - Le accise sono una tassa sulla produzione; il produttore deve pagarlo, ma spesso lo trasferisce ai clienti. Si applica a quei prodotti fabbricati all'interno del paese. Questa tassa è dovuta non appena le merci vengono prodotte.
- IVA (Imposta sul valore aggiunto) - L'IVA si applica alla vendita di beni mobili all'interno del paese. Poiché il nome implica servizi a valore aggiunto, il costo delle merci aumenta in ogni fase in cui viene aggiunto il valore. L'IVA è l'imposta riscossa sui consumi finali ed è a carico del cliente nella fase del consumo finale.
- Dazio doganale - Questa tassa si applica alle merci importate nel paese. In alcuni casi, può applicarsi anche alle merci esportate fuori dal paese.
- Imposta sulle transazioni di titoli - È comunemente nota come STT. È anche una forma di imposta indiretta e riscossa quando i titoli vengono venduti / acquistati dalla borsa. I titoli possono essere definiti come azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento.
- Imposta di bollo - Questa tassa viene applicata principalmente durante l'acquisto e la vendita di proprietà immobiliari
- Imposta sull'intrattenimento : questo tipo di imposta si applica a ogni transazione correlata all'intrattenimento. Ad esempio: film, sport, spettacoli teatrali, mostre
Esempi
Prendiamo ora esempi di imposte indirette per comprendere questo concetto.
Esempio 1
Per capire l'imposta indiretta consideriamo un esempio di accisa, una forma di imposta indiretta
Considera che il governo degli Stati Uniti tassa il 10% di tutti i servizi termali interni. Quindi, se un individuo va a prendere questo servizio e viene addebitato $ 100 per ogni seduta, allora dovrà pagare $ 10 come accisa per ogni seduta che prende (100 X 10%). Se addebitano $ 300 per ogni seduta, l'imposta che dovrebbe essere pagata è di $ 30
Esempio n. 2
Supponi di voler acquistare un pacchetto di sigarette. Negli Stati Uniti, lo stato addebita $ 4 su ogni confezione oltre alle tasse già incluse o indipendentemente dal prezzo al dettaglio originale. A parte questo, New York ha già le accise. Quindi ora il totale della tassa totale è di $ 5.
Quindi supponi che ci siano diversi tipi di sigarette e il prezzo di un pacchetto è $ 2 e il prezzo del secondo è $ 4, quindi il prezzo totale comprese le tasse totali sarà ora $ 6 e $ 8
È un classico esempio di tasse applicate a prodotti specifici. Qui lo scopo principale è ridurre o impedire ai cittadini di acquistare o utilizzare prodotti dannosi. Il motivo è aumentare le tasse e ridurre i consumi.
Vantaggi
- Imposte basate sul potere d'acquisto - L'imposta indiretta si applica alle persone che acquistano prodotti e servizi. Quindi, i poveri sono esenti da queste tasse. Anche questo sistema fiscale non è parziale e fa pagare le tasse a tutti.
- Onere fiscale - I contribuenti non sono gravati da queste tasse perché si devono pagarle solo mentre si effettuano acquisti
- Convenienza e facile riscossione - Le tasse vengono riscosse direttamente dai produttori o dai clienti. Risparmia tempo e fatica. Non ci sono scadenze e non è richiesta alcuna documentazione. Ha anche un altro vantaggio significativo che le imposte indirette impediscono l'evasione fiscale.
- Uguaglianza - Tasse, base sul potere d'acquisto. Quindi i ricchi pagano più tasse se acquistano beni di lusso o più beni e viceversa.
- Non ovvio : queste tasse sono incluse come parte dei prodotti e non sono molto ovvie. Le persone non si rendono conto che stanno pagando le tasse perché si tratta di piccole proporzioni. Possono anche essere evitati non acquistando la merce.
- Prodotti che creano dipendenza e nocivi - Il governo addebita tasse elevate su prodotti che creano dipendenza come tabacco e sigarette. Questo addebita non solo tasse elevate su questi prodotti, ma segue anche una causa sociale, che limita l'uso di questi prodotti nocivi.
Svantaggi
- Tasse costanti per tutti - Anche se le tasse sono elevate sui prodotti di lusso ma sui prodotti primari, l'importo delle tasse è lo stesso. E non viene fatto alcun paragone anche se viene acquistato da un individuo ricco o bisognoso. Ad esempio le tasse sui beni di prima necessità come il sale, lo zucchero
- Flussi costanti : le tasse addebitate su beni e servizi elastici sono incerte e potrebbero non generare molte entrate per il governo.
- Non amichevole - Quando il governo addebita le tasse sulle materie prime, riduce indirettamente la produzione e la rende ostile. A sua volta, aumenta il costo di produzione e aumenta il costo dei prodotti.
Conclusione
Le imposte indirette hanno molti vantaggi e svantaggi. Tuttavia, è necessario comprenderlo dal punto di vista del business. Queste tasse sono presenti in tutte le forme di attività della società. Hanno un forte impatto sulla materia prima, sui costi, sul flusso di cassa totale, sulla redditività, sulla produzione, sul volume e, in ultima analisi, sul valore totale dell'azionista per rimanere in testa alla concorrenza.
La maggior parte dei paesi si sta muovendo verso la convergenza e sta adottando un sistema fiscale per tutte queste forme di imposte indirette. Paesi come l'India hanno già adottato questi cambiamenti e ne stanno raccogliendo i frutti.
