Cos'è il credito commerciale?
Il credito commerciale si riferisce al credito che viene concesso all'acquirente dei beni o servizi dal suo fornitore o in altre parole il cliente può acquistare i beni o servizi per conto del fornitore senza pagare il denaro in anticipo e il denaro dovuto può essere pagato in un secondo momento come indicato nel termine di vendita tra le parti coinvolte.
Quando il venditore vende i beni o fornisce i servizi al cliente, potrebbe consentire al cliente di pagare l'importo in cambio di tali beni e servizi dopo un certo periodo. Questo credito esteso è noto come credito commerciale. Il periodo di proroga del credito è indicato in termini di vendita, che è stipulata dalle parti coinvolte, insieme ai dettagli dello sconto di cassa o del tipo di strumento di credito utilizzato.
Diventa la fonte di finanziamento a breve termine per il cliente in quanto è tenuto a pagare l'importo in un secondo momento ed è uno degli strumenti utili per far crescere il business.
Come funziona?
Lo scopo del credito commerciale è quello di estendere il credito al cliente da parte del venditore. Al momento della vendita di beni e servizi, il venditore consente al cliente di effettuare il pagamento in un secondo momento anziché pagarlo immediatamente al momento della vendita. Il contratto viene stipulato dalle parti in base alla loro tipologia.
Generalmente, il venditore concede lo sconto di cassa all'acquirente se quest'ultimo effettua il pagamento prima della data di scadenza ed entro un determinato periodo da tale vendita. Ora, se il cliente effettua il pagamento prima della data di scadenza, dovrà pagare il valore scontato; in caso contrario, il pagamento completo deve essere effettuato alla data di scadenza.
Esempio
Ad esempio, le merci vengono vendute a credito dal fornitore a uno dei suoi clienti, per un importo di $ 20.000. Il credito concesso secondo le condizioni di vendita con i termini 3/15 netti 40. Ora, secondo i termini, viene concesso al cliente un credito commerciale di $ 20.000 per 40 giorni dalla data di emissione della fattura.
Tuttavia, secondo il termine di vendita, se il pagamento viene effettuato dal cliente al fornitore entro 15 giorni dalla data in cui la fattura è stata emessa al cliente, al cliente verrà concesso lo sconto di cassa del 3%, ovvero $ 600 ($ 20.000 * 3%) e il cliente è tenuto a effettuare il pagamento di $ 19.400.
Tipi di credito commerciale
- Accettazione commerciale - In questo tipo, viene effettuata la documentazione formale tra l'acquirente e il venditore per l'accettazione dei termini della vendita. Inizialmente, il venditore redige una bozza di documento ufficiale prima di spedire la merce. Se l'acquirente accetta e firma la bozza, ha chiarito la sua accettazione e la bozza diventa accettazione commerciale. Ora, dopo l'accettazione, la merce verrà spedita al cliente dal venditore.
- Conto aperto - In caso di conto aperto, non esiste un accordo formale tra le parti.
- Pagherò - Pagherò è il documento formale che deve essere firmato dall'acquirente ed è solitamente emesso per estendere un conto aperto, che è già esistente prima della data di scadenza dello stesso.
Caratteristiche
Le caratteristiche sono le seguenti:
- È una forma di finanziamento a breve termine estesa dal venditore all'acquirente di beni o servizi.
- I beni o servizi vengono consegnati immediatamente, ma il pagamento deve essere effettuato in una fase successiva.
- La data di pagamento, lo sconto per il pagamento anticipato e le altre transazioni dipenderanno dalle condizioni di vendita concordate tra le parti.
- Esistono principalmente tre tipi di credito commerciale, che includono accettazione commerciale, conto aperto e cambiale.
Perché il credito commerciale è importante?
È un aspetto essenziale per il cliente in quanto gli dà un certo periodo di tempo per effettuare il pagamento al fornitore anziché pagarlo immediatamente. Quindi, è una delle fonti più semplici e facili di finanziamento a breve termine che può essere utilizzato dalle imprese. Inoltre, questa minore pressione viene esercitata sul flusso di cassa dell'azienda poiché il deflusso istantaneo non è presente.
Come ridurre i costi del credito commerciale?
Il costo del credito commerciale può essere ridotto effettuando il pagamento anticipato. Come se il pagamento fosse effettuato entro il periodo di sconto consentito, al cliente verrà concesso uno sconto sull'importo totale. Se questa funzione di sconto non viene utilizzata, è un'evidente perdita del costo opportunità.
Vantaggi
- Il credito commerciale è uno degli strumenti utili per far crescere il business in quanto si tratta di finanziamenti a breve termine, di cui l'azienda può avvalersi senza incorrere in costi aggiuntivi.
- In questo caso, poiché il pagamento non deve essere effettuato immediatamente, esercita una minore pressione sul flusso di cassa dell'azienda.
- La protezione è disponibile per il fornitore dalla legislazione sui ritardi di pagamento.
Svantaggi
- Uno dei principali svantaggi del credito commerciale per il cliente potrebbe essere la perdita dello sconto, che potrebbe essere utilizzato nel caso in cui il pagamento venga effettuato immediatamente al fornitore.
- La linea di credito commerciale potrebbe comportare un deterioramento del rapporto con il fornitore o la perdita del fornitore se non è in grado di aderire ai suoi termini.
- Dal punto di vista del fornitore, il credito commerciale ritarda l'afflusso di cassa e quindi porterà alla perdita del costo opportunità. Inoltre, non vi è alcuna garanzia che il cliente aderirà ai termini e potrà pagare più tardi del tempo concesso.
