Aliquota d'imposta effettiva vs marginale - Le 7 principali differenze (infografiche)

Differenza tra aliquota fiscale effettiva e marginale

L' aliquota fiscale effettiva è la percentuale del reddito imponibile che effettivamente paga in tasse mentre l' aliquota fiscale marginale è la percentuale dell'imposta che pagherà su un importo aggiuntivo di reddito imponibile.

In questo articolo, esaminiamo in dettaglio le differenze fondamentali tra aliquote fiscali effettive e marginali:

Che cos'è l'aliquota fiscale effettiva?

• L'aliquota fiscale effettiva è l' aliquota media alla quale un individuo è tassato sul reddito da lavoro.
• Viene calcolato sulla base delle spese fiscali totali divise per il reddito imponibile.
• È la percentuale del reddito imponibile che effettivamente paga in tasse.
• L'importo dell'imposta è calcolato moltiplicando l'aliquota fiscale con il reddito imponibile.
• Il governo guadagna meno entrate con questo metodo fiscale.
• L'onere fiscale è trasferito al gruppo di reddito generale.
• Questo metodo fiscale non protegge il contribuente quando il reddito diminuisce, le tasse diminuiranno.
• Questo metodo fiscale incoraggia l'espansione delle imprese poiché un reddito più elevato attirerebbe tasse effettive.
• Non ci sono controlli di conformità significativi per il pagamento dell'imposta con questo metodo a causa di un'unica aliquota fiscale.

Esempio

Il signor Michel Smith ha pagato una tassa di $ 4, 50.000,00 su un reddito annuo di $ 15, 00.000,00. Calcola la sua aliquota fiscale effettiva.

Soluzione:

Aliquota fiscale = Spese fiscali totali / Reddito annuo * 100

• = 4,50 Lakh / 15 Lakh * 100
• = 30% sarà l'aliquota fiscale effettiva

Qual è l'aliquota fiscale marginale?

• L'aliquota fiscale marginale è l' aliquota fiscale più alta alla quale viene tassato il reddito di persone fisiche e non persone.
• Ha lo scopo di presentare un'aliquota fiscale ragionevole tra i cittadini in base al loro reddito.
• Il governo guadagna di più dalle tasse marginali.
• La responsabilità di pagare le tasse è trasferita alle persone che hanno un reddito più elevato.
• Questa aliquota fiscale protegge le persone che pagano le tasse quando il reddito imponibile diminuisce anche le tasse saranno ridotte.
• Questo metodo fiscale scoraggia l'espansione delle imprese poiché un reddito più elevato attrarrebbe tasse più elevate.
• Ci sono controlli di conformità significativi per il pagamento dell'imposta con questo metodo a causa di aliquote fiscali multiple.

Esempio

Il signor Michel Smith risiede negli Stati Uniti e guadagna un reddito annuo di 15,00.000,00 e paga le tasse. Calcola la sua responsabilità fiscale.

Negli Stati Uniti, le aliquote fiscali marginali prevalenti sono le seguenti: -

Soluzione:-

• Fino a 500.000 $ = 500.000 * 20% = 100.000
• Da 5,00.001,00 a 10.00.000,00 = 500.000 * 30% = 150.000
• Oltre 1.000.000 = 500.000 * 40% = 100.000

L'imposta totale sarebbe 450.000 sulla base dell'aliquota fiscale marginale.

Infografica aliquota fiscale effettiva vs. marginale

Vediamo le principali differenze tra le aliquote fiscali effettive e marginali.

Differenze critiche tra aliquota fiscale effettiva e marginale

• L'importo fiscale effettivo è calcolato moltiplicando l'aliquota fiscale con il reddito imponibile. In confronto, l'importo dell'imposta marginale è calcolato sulla base di diversi tipi di aliquote fiscali.
• Il governo guadagna meno entrate con il metodo dell'aliquota fiscale effettiva. In confronto, con l'aliquota fiscale marginale il governo guadagna più entrate.
• L'onere fiscale viene trasferito al gruppo di reddito generale in base al metodo dell'aliquota fiscale effettiva. Mentre in base all'aliquota fiscale marginale la responsabilità di pagare le tasse è trasferita alle persone che hanno un reddito più elevato.
• Il metodo dell'aliquota fiscale effettiva non protegge il contribuente; quando il reddito diminuisce, l'imposta diminuisce. Considerando che l'aliquota fiscale marginale protegge le persone che pagano le tasse; quando il reddito imponibile diminuisce, diminuisce anche l'imposta.
• Il metodo dell'aliquota fiscale effettiva incoraggia l'espansione delle imprese poiché un reddito più elevato attrarrebbe tasse effettive. In confronto, il metodo dell'aliquota fiscale marginale scoraggia l'espansione delle imprese poiché un reddito più elevato attrarrebbe tasse più elevate.
• Non ci sono controlli di conformità significativi per il pagamento dell'imposta con il metodo dell'aliquota fiscale effettiva a causa di un'aliquota unica. Considerando che con il metodo dell'aliquota fiscale marginale, ci sono controlli di conformità significativi per il pagamento dell'imposta a causa di aliquote fiscali multiple.

Tabella comparativa

Base		Aliquota fiscale effettiva		Aliquota fiscale marginale
Senso		È la percentuale del reddito imponibile che effettivamente paga in tasse.		È la percentuale di imposta che pagherà un importo aggiuntivo di reddito imponibile.
Calcolo		L'importo dell'imposta è calcolato moltiplicando l'aliquota fiscale con il reddito imponibile.		Con questo metodo fiscale, l'importo viene calcolato sulla base di diversi tipi di aliquote fiscali.
Guadagnare		Il governo guadagna meno entrate con questo metodo fiscale.		Il governo guadagna più entrate con questo metodo fiscale.
Onere fiscale		L'onere fiscale è trasferito al gruppo di reddito generale.		La responsabilità di pagare le tasse è trasferita alle persone che hanno un reddito più elevato.
Protezione		Non protegge il contribuente quando il reddito diminuisce, le tasse diminuiranno.		Protegge le persone che pagano le tasse, quando il reddito imponibile diminuisce anche le tasse saranno diminuite.
Espansione aziendale		Incoraggia l'espansione delle imprese poiché un reddito più elevato attrarrebbe tasse effettive.		Scoraggia l'espansione delle imprese poiché un reddito più elevato attrarrebbe tasse più elevate.
Controlli di conformità		Non ci sono controlli di conformità significativi per il pagamento dell'imposta con questo metodo a causa di un'unica aliquota fiscale.		Ci sono importanti controlli di conformità per il pagamento dell'imposta con questo metodo a causa di aliquote fiscali multiple.

Conclusione

L'aliquota fiscale marginale aumenta con l'aumento del reddito imponibile, a differenza dell'aliquota fiscale effettiva, che applica un'aliquota fissa su tutti i contribuenti. Con questo metodo fiscale, l'importo viene calcolato sulla base di diversi tipi di aliquote fiscali. L'aliquota fiscale effettiva è una tassa fissa e, con questo metodo, ogni persona pagherà le tasse, indipendentemente dal fatto che abbia un reddito inferiore o superiore.

I paesi massimi hanno un sistema di aliquote fiscali marginali, il che è molto logico. Questo sistema fiscale aiuterà il governo per l'identificazione delle persone in base al loro reddito. Sulla base di quanto sopra, i paesi dovrebbero avere un sistema di aliquote fiscali marginali per bilanciare l'economia.