Cos'è l'elusione fiscale?
L'elusione fiscale è un metodo legale con cui un individuo, un'impresa o un'organizzazione aziendale riduce il proprio reddito imponibile ai sensi della legge vigente e pertanto, durante la presentazione delle dichiarazioni, i contribuenti possono modificare i propri guadagni e le detrazioni secondo le linee guida fornite dalle autorità fiscali / IRS. ridurre i loro oneri fiscali.
L'elusione fiscale è completamente legale e approvata dalla legge. I governi consentono agevolazioni fiscali sull'importo depositato per benefici pensionistici, spese sanitarie, interessi pagati sul mutuo, ecc.
Componenti dell'elusione fiscale
- Contributo ai benefici pensionistici - Nella maggior parte dei paesi, il contributo versato ai benefici pensionistici viene detratto dal reddito lordo prima di arrivare al reddito imponibile. Ad esempio: negli Stati Uniti si può contribuire fino a $ 19.000 a 401 (k) se hai meno di 50 anni. Se hai 50 anni o più, questo limite aumenta a $ 25.000.
- Spese sanitarie - Quasi ovunque, l'importo pagato per l'assicurazione sanitaria, medica e dentale e anche per le persone a carico è deducibile dal reddito totale lordo e il contribuente dovrebbe utilizzarlo.
- Investimenti - I governi consentono detrazioni per investimenti in determinati fondi da loro specificati. Inoltre, la parte degli interessi è deducibile sulle rate del mutuo. Quindi un contribuente dovrebbe prendere in considerazione se ha effettuato un investimento deducibile.
- Spese aziendali - Per le imprese, tutte le spese accessorie alle imprese sono consentite per la detrazione. Tuttavia, le spese personali non dovrebbero essere incluse in questo. Solo le spese che possono essere dimostrate accessorie all'attività, se richieste, dovrebbero essere considerate per la detrazione.
Elusione fiscale per gli individui
Nell'esempio sopra, vediamo che nonostante ricevano gli stessi stipendi, il signor X, Y e Z finiscono per pagare importi di imposta diversi e anche i loro stipendi da portare a casa differiscono. Il motivo è un contributo alla previdenza sociale del fondo pensione. Ora si può sostenere che lo stipendio da portare a casa del signor Y si è ridotto di $ (40700-36020) = $ 4680 rispetto al signor X. Dobbiamo notare qui che un contributo salutare ai fondi pensione garantisce che anche la persona riceva un importo salutare dopo il pensionamento.
In questo caso, sebbene lo stipendio da portare a casa per il signor Y si sia ridotto di $ 4680, il suo contributo è aumentato di $ 6000 in fondi pensione rispetto al signor X. Un confronto simile può essere fatto tra il signor Y e il signor Z, e la conclusione può essere fatta. Quindi siamo qui che l'elusione fiscale molte volte sono scelte personali e considerazioni di investimento che una persona fa da varie opzioni messe a disposizione dalle autorità.
Elusione fiscale per le imprese
Durante il calcolo del reddito imponibile di un'azienda o professione, è necessario aggiungere le seguenti ricevute al reddito totale lordo:
- Utili e guadagni da qualsiasi attività commerciale o professione svolta in qualsiasi momento durante l'anno precedente
- Qualsiasi compenso o ricevuta da qualsiasi persona specificata
- Qualsiasi altra ricevuta accessoria all'attività
Le seguenti spese dovrebbero essere detratte durante il calcolo del reddito imponibile di un'azienda o professione:
- Salari e altri benefici corrisposti ai dipendenti
- Spese assicurative accessorie all'attività
- Contea e altre tasse locali
- Marketing e altre spese d'ufficio
- Tutti i costi relativi al prodotto e altri costi accessori all'attività
Sappiamo che le tasse sulle imprese nella maggior parte dei paesi sono comprese tra il 25 e il 35% e se un'azienda non prende in considerazione, diciamo $ 1000 per la detrazione, perde $ 250 ($ 1000 * 25%) di benefici e questo è il deflusso di denaro extra. Inoltre, eventuali spese di natura personale non devono includere nelle spese aziendali per la detrazione; in caso contrario, l'azienda sarà passibile di multe e sanzioni. Inoltre, se c'è una perdita precedente, dovrebbe essere presa in considerazione anche se la compensazione è consentita secondo le leggi fiscali di quel paese.
Vantaggi
- Aumento del reddito della persona fisica o giuridica
- Aumento del capitale circolante di privati e imprese
- Aumenta la tendenza al risparmio negli individui
- Migliora le opportunità di business fornendo scudi fiscali
- Modo etico di adempiere agli obblighi
- Motiva una persona o un'impresa a cogliere nuove opportunità se vengono concessi inizialmente molti vantaggi fiscali
- Le persone fisiche e le entità aziendali possono investire l'importo fiscale risparmiato per cogliere nuove opportunità
Svantaggi
- La diminuzione delle entrate del governo;
- Diminuzione del tasso di crescita della nazione se la riscossione delle imposte è troppo bassa
- Maggiore intervento del governo e politica fiscale più rigorosa
- Le politiche di elusione fiscale sono più favorevoli al governo che ai singoli.
Limitazioni
- Un individuo può salvare solo una certa percentuale; devono ancora pagare le tasse.
- Evasione fiscale significa solo che la decisione finale spetta agli individui.
- I governi decidono principalmente dove deviare gli investimenti.
- Non contribuisce molto all'economia; la maggior parte delle entrate proviene dalle imposte indirette nell'economia.
- Non è sufficiente; ci devono essere altre risorse e vantaggi per motivare le persone ad avviare o ad avviare una nuova impresa o professione.
Conclusione
Quindi ora comprendiamo che l'elusione fiscale è un modo legale ed etico per risparmiare le tasse. Non deve essere confuso con l'evasione fiscale. L'evasione fiscale è consentita dal governo e dalle autorità, mentre l'evasione fiscale attira multe, sanzioni e modi non etici di risparmiare le tasse. Pertanto, quando una persona o un'azienda sta pianificando l'elusione fiscale, dovrebbe sempre consultare un esperto per un consiglio in caso di ambiguità. Inoltre, le organizzazioni una volta vittime di frodi fiscali o scandali; la loro buona volontà è ostacolata per molto tempo. È un ottimo strumento per le finanze personali e la pianificazione aziendale e dovrebbe essere usato con cautela.
