Tier 1 Capital Ratio
Il coefficiente di capitale di classe 1 è il rapporto tra il capitale di classe 1 (capitale disponibile per le banche sulla base della continuità aziendale) in proporzione alle attività ponderate per il rischio della banca. Il capitale di classe 1 comprende il patrimonio netto della banca, gli utili non distribuiti, le altre componenti di conto economico complessivo accumulate e gli strumenti di debito perpetui e convertibili contingentemente della banca.
Spiegazione
- La crisi finanziaria globale del 2008 ha messo in luce la debole capacità di assorbimento del capitale e delle perdite di molte istituzioni finanziarie a livello internazionale. Sono state osservate discrepanze nel calcolo del capitale tra aree geografiche e giurisdizioni, che hanno ridotto la comparabilità dei coefficienti patrimoniali e hanno scosso la fiducia nei dati riportati.
- Per garantire che fosse calcolato un capitale di alta qualità e per ottenere l'uniformità nel calcolo dei coefficienti patrimoniali delle istituzioni finanziarie, il comitato globale delle autorità di vigilanza bancaria - il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria, ha emesso l'accordo di Basilea III.
- Le norme di Basilea III hanno posto l'accento sull'aumento della capacità di assorbimento delle perdite delle banche per essere meglio preparate agli eventi di crisi finanziaria rafforzando i coefficienti patrimoniali delle banche. Le norme di Basilea III richiedevano un coefficiente minimo di capitale di classe 1 del 6% e un coefficiente di capitale totale dell'8%. Il III accordo richiede inoltre alle banche di mantenere una riserva di capitale del 2,5% oltre il requisito patrimoniale totale dell'8%, per fornire ulteriore comfort.
Formula
- Le attività di rischio ponderate sono le attività della banca e alcune esposizioni fuori bilancio ponderate per le ponderazioni di rischio assegnate alle particolari categorie di esposizioni come da normativa regolamentare. Alle esposizioni più rischiose vengono assegnate ponderazioni più elevate che indicano un requisito di capitale più elevato per ammortizzare eventuali perdite e viceversa.
- Maggiore è il rapporto della banca, maggiore sarebbe la sua capacità di assorbire le perdite.
Componenti
Capitale di classe 1 = capitale primario di classe 1 + capitale aggiuntivo di classe 1- Capitale primario di classe 1 (CET1) - Il capitale CET1 è il capitale azionario di base della banca e include il patrimonio netto degli azionisti, gli utili non distribuiti e il reddito complessivo accumulato della banca.
- Capitale aggiuntivo di classe 1 (AT1) - Il capitale AT1 include alcuni debiti contingentemente convertibili e perpetui della banca poiché forniscono alla banca capitale in funzionamento.
O
- = 4,5% + 1,5%
- = 6%
L'accordo di Basilea III si è concentrato sulla costituzione del capitale di base delle banche. Di conseguenza, le norme hanno fissato un limite massimo all'ammontare del capitale AT1 che può essere considerato per calcolare il capitale di classe 1, all'1,5% delle attività ponderate per il rischio della banca.
Esempio
Considera un esempio di una banca che determina le sue attività ponderate per il rischio a $ 150.000 milioni. L'importo che si qualifica come capitale di classe 1 dopo gli adeguamenti delle autorità di regolamentazione ammonta a $ 10.500 milioni, con capitale CET1 che comprende $ 9.500 milioni e capitale AT1 che rappresenta il saldo di $ 1.000 milioni.
Questo può essere calcolato come segue:
In alternativa,
- = ($ 9.500 ÷ $ 150.000) + ($ 1.000 ÷ $ 150.000)
- = 6,33% + 0,67%
- = 7%
Capitale di classe 1 rispetto al coefficiente di leva finanziaria di livello 1
- Il coefficiente di capitale di classe 1 misura la proporzione del capitale di classe 1 della banca rispetto alle sue attività totali, comprese alcune esposizioni fuori bilancio, rispetto alle attività ponderate per il rischio considerate nel calcolo del coefficiente di capitale di classe 1. Le attività totali considerate per il coefficiente di leva finanziaria della banca non sono ponderate per il rischio.
- Il coefficiente di leva finanziaria Tier 1 è stato introdotto dalle norme di Basilea III per impedire alle banche di sfruttare eccessivamente le proprie attività. Basilea III prescrive un coefficiente di leva finanziaria Tier 1 minimo del 3%.
- Le banche considerate troppo grandi per fallire, il cui fallimento dovrebbe avere un effetto negativo sull'economia globale nel suo insieme, sono classificate come banche di importanza sistemica globale (G-SIB). Il requisito minimo di capitale di classe 1 e leva finanziaria di classe 1 per le G-SIB è prescritto a un livello superiore a quello delle altre banche. L'esatto minimo regolamentare è fissato caso per caso per ciascuna G-SIB separatamente, tenendo conto di fattori quali le dimensioni della loro banca e la loro importanza relativa, la sua interconnessione con le economie tra le giurisdizioni, il livello delle strutture infrastrutturali di la banca, ecc.
Conclusione
Le norme di Basilea III hanno determinato l'inasprimento delle norme sul capitale Tier 1 e l'introduzione del coefficiente di leva finanziaria Tier 1 per prevenire un eccessivo accumulo di leva finanziaria e per aumentare la capacità del capitale delle banche di essere in grado di attutire eventuali perdite dalle proprie esposizioni. Un coefficiente di capitale Tier 1 più robusto indica la migliore capacità della banca di essere in grado di assorbire le perdite. Pertanto, come regola generale, maggiore è il rapporto, più in particolare il coefficiente di capitale CET1, meglio è.
