Cosa sono i dividendi qualificati?
I dividendi qualificati sono dividendi etichettati come ordinari e soddisfano tutti i criteri richiesti per essere tassati con aliquote fiscali CG (plusvalenze) e non con aliquote fiscali più elevate su ordinarie o non qualificate. Questi sono pagati da un'entità internazionale qualificata o da una società statunitense. Sono anche riconosciuti come una distribuzione aziendale che soddisfa i criteri specifici stabiliti dall'IRS per essere idonei a ricevere il trattamento CG.
Requisiti
Discutiamo i seguenti requisiti.
- Le parti interessate devono soddisfare requisiti specifici per essere idonei a essere tassati a tassi di guadagno in conto capitale inferiori. Il primo e più importante requisito renderebbe necessario che le parti interessate rispettino un periodo di detenzione più breve. In caso di azioni ordinarie, l'azione deve essere mantenuta per 60 giorni e oltre durante il periodo di 120 giorni, che inizia 60 giorni prima della data di stacco del dividendo.
- In caso di azioni privilegiate, le azioni devono essere detenute per 90 giorni e oltre durante il periodo di 180 giorni, che inizia 90 giorni prima della data di stacco del dividendo di quella particolare azione. Significa che se Microsoft o Apple pagano un dividendo a un investitore e soddisfano tutti i criteri per quanto riguarda il periodo di detenzione. Tali dividendi saranno considerati qualificati e, se i requisiti del periodo di detenzione non sono soddisfatti, il dividendo sarà considerato come non qualificato e sarà, pertanto, tassato all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito.
Come calcolare i dividendi qualificati?
Può essere calcolato nei seguenti passaggi:
- Nella prima fase, è necessario determinare e sommare il numero di azioni che soddisfano tutti i requisiti relativi al periodo di detenzione.
- Nella fase successiva, è necessario determinare la parte per azione di qualsiasi dividendo a sua scelta.
- Per ogni dividendo, i due importi sopra valutati devono essere moltiplicati insieme per il calcolo del numero di dividendi qualificati.
Esempio di vita reale
In un'azienda viene pagato un dividendo di 0,16 dollari per azione. Tuttavia, solo il 50 percento del dividendo di $ 0,08 per azione è stato segnalato come dividendi qualificati. Il titolare del dividendo deteneva un totale di 10.000 azioni, di cui solo 7.000 sono detenute per il periodo di detenzione richiesto. Calcola l'importo dei dividendi idonei e qualificati per il proprietario del dividendo-
Soluzione
Il numero non finanzia azioni * dividendo per azione = importo effettivo dei dividendi qualificati.
Pertanto, 7.000 * $ 0,08 = $ 560
Significa che solo $ 560 dovrebbero essere tassati a tassi favorevoli mentre i restanti dividendi sarebbero tassati alle normali aliquote dell'imposta sul reddito.
Come ridurre le tasse sui dividendi qualificati?
- Il modo migliore per ridurre le tasse sui dividendi è mettere le azioni che guadagnano dividendi nei conti dei pensionati. La parte migliore del conto pensione, vale a dire, che il denaro guadagnato rimarrà esente da implicazioni fiscali. Tuttavia, si sentirà ancora la necessità di pagare le tasse prima o dopo il contributo in denaro, ma non sarà necessario pagare le tasse man mano che i risparmi crescono per il conto pensione.
- Uno deve selezionare un conto di pensionamento basato sui suoi requisiti. Roth IRA e il piano 401 (k) sono due opzioni comunemente utilizzate. Roth IRA prende i soldi al netto delle tasse mentre un piano 401 (K) è sponsorizzato dal datore di lavoro dove potrebbe prendere il denaro al lordo delle tasse mentre il dipendente dovrà pagare l'imposta sul reddito al momento del ritiro dei fondi.
Dividendi qualificati vs. ordinari
- Quando si tratta di trattamento fiscale, il primo è considerato tassato a tassi di plusvalenza a lungo termine, che sono molto più bassi rispetto alle aliquote ordinarie dell'imposta sul reddito. Mentre i dividendi ordinari, come suggerisce il nome, sono tassati in base alle aliquote ordinarie dell'imposta sul reddito.
- L'aliquota ordinaria minima dell'imposta sul reddito è del 10%, mentre, per un'aliquota fiscale qualificata sui dividendi, la stessa è dello 0%.
Dividendi qualificati e non qualificati
- Qualificati e non qualificati sono tipi di dividendi ordinari. I dividendi qualificati sono tassati ai tassi di capitale a lungo termine, mentre i non qualificati sono tassati sulla base delle aliquote ordinarie dell'imposta sul reddito.
- I non qualificati sono tassati con un'aliquota fiscale standard nel caso di persone fisiche poiché queste non possono beneficiare di un livello inferiore di preferenza fiscale. Le aliquote qualificate sono molto inferiori alla normale aliquota dell'imposta sul reddito applicata ai dividendi ordinari o non qualificati.
- Esempi di dividendi non qualificati sono i dividendi pagati da REIT (fondi comuni di investimento immobiliare), MLP (master limited partnerships), entità esentasse, dividendi pagati su ESO (diritti di opzione per i dipendenti), conti del mercato monetario o risparmi. Anche i dividendi ricevuti in IRA e i dividendi (speciali) una tantum sono tali esempi.
Conclusione
L'imposta sulle plusvalenze è normalmente inferiore all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito. Questo è il motivo per cui sono maggiormente preferiti poiché consente agli investitori di ridurre il loro carico fiscale. Il dividendo che proviene da un'entità americana o da una società internazionale qualificata che non è segnalato come un dividendo non qualificato dall'IRS e soddisfa il periodo di detenzione richiesto può essere considerato solo un dividendo qualificato.
Dividendi pagati da REIT (fondi di investimento immobiliare), MLP (Master in accomandita semplice), società esentasse, dividendi pagati su ESO (stock option per dipendenti), conti del mercato monetario o risparmi, ecc. Sono alcuni tipi di non- dividendi qualificati.
