Cos'è un piano 457?
457 Plan è un piano di contribuzione pensionistica con agevolazione fiscale sanzionato dall'IRS e copre solo i dipendenti idonei come dipendenti governativi statali e locali, dipendenti non federali, dipendenti di entità esentasse come istituzioni di beneficenza e ONG per dare loro i benefici pensionistici. I partecipanti mettono da parte la percentuale di stipendio (fino al 100% dello stipendio soggetto a limite di dollari all'anno) e versano contributi al piano approvato.
Caratteristiche di 457 Plan
Le seguenti sono alcune caratteristiche:
# 1 - Piano pensionistico per dipendenti non federali
Il punto saliente è che è solo per dipendenti idonei e dipendenti idonei dipendenti statali e locali, dipendenti non federali, dipendenti di entità esentasse, dipendenti di organizzazioni senza scopo di lucro o non governative associate al governo.
# 2 - Piano con vantaggi fiscali
I contributi a questi piani non sono tassati al momento dell'erogazione dei contributi. L'importo è tassato al momento del prelievo dal conto.
# 3 - Limite di contribuzione del 100%
I dipendenti possono contribuire fino al 100 percento dello stipendio. A condizione che il contributo non superi il limite di dollari applicabile.
# 4 - Fornitura di contributi a doppio limite
I dipendenti che erano idonei a contribuire al piano ma non hanno contribuito e sono prossimi all'età del pensionamento, cioè almeno tre anni prima dell'età pensionabile, hanno la possibilità di contribuire al doppio del limite per ottenere i benefici.
# 5 - Altre caratteristiche
- Libertà di scegliere il tipo di fondo di investimento per investire i contributi nel conto pensione.
- Reddito imponibile inferiore a causa del vantaggio fiscale del trasferimento al piano.
- Assicura le future esigenze finanziarie.
- Possibilità di trasferire l'importo in un conto pensione a un nuovo datore di lavoro in caso di cambio di lavoro.
- Possibilità di scegliere i contributi ante imposte o post imposte da effettuare.
Come funziona il piano 457?
- I datori di lavoro idonei, come i governi locali e statali, offrono ai dipendenti l'offerta di contributi a 457 piani e i dipendenti interessati da comunicare ai datori di lavoro per il contributo al piano.
- Il datore di lavoro deve registrarsi presso l'autorità per effettuare contributi in un piano approvato e deve selezionare il tipo di piano in cui desidera contribuire. Il dipendente dà un contributo di una certa percentuale del proprio stipendio e può arrivare fino al 100% dello stipendio soggetto a un limite di dollari.
- Quindi i contributi vengono trasferiti sul conto speciale e vengono investiti in titoli. Possono essere titoli sicuri o determinati titoli di rischio e il denaro cresce senza tasse attraverso gli investimenti. Il dipendente può recedere dopo il pensionamento. Se l'importo viene ritirato prima del pensionamento, è tassabile alle aliquote normali.
Tipi di piano 457
Esistono due tipi che sono i seguenti:
# 1-457 (b)
È disponibile per i dipendenti del governo statale o locale. Anche alcuni dipendenti di organizzazioni senza scopo di lucro possono beneficiare di questo piano. Ha un limite di contribuzione di $ 19000 all'anno per i dipendenti.
# 2-457 (f)
È disponibile per i dipendenti non federali come i dipendenti che sono associati al governo ma non sono definiti come dipendenti governativi, dipendenti di ONG, entità esentasse, ecc. Il limite del contributo può arrivare fino al 100% dello stipendio. Ci sono alcuni requisiti legali e obbligatori per questo piano. La deviazione dalle regole porta a problemi, sanzioni e perdite.
Requisiti di recesso
- Il denaro composto in 457 piani può essere ritirato al momento del pensionamento in modo da godere dei benefici pensionistici. Sono consentiti anche prelievi anticipati senza alcuna penalità. I prelievi sono tassati a tassi normali. Si può recedere in qualsiasi momento a qualsiasi età dal piano senza alcuna penalità.
- Il recesso è consentito solo in caso di emergenza e previa autorizzazione del datore di lavoro. I prelievi di emergenza includono solo le spese mediche, le spese funerarie o in caso di danni alla proprietà. Sarà consentito prelevare solo l'importo necessario per un'emergenza.
Limiti
- Il limite per il 457 (b) è di $ 39000 all'anno. Questo è il limite massimo consentito come contributo. Se l'età di un dipendente è superiore a 50 anni, i $ 6000 aggiuntivi sono consentiti come contributo oltre al limite di $ 39000. Inoltre, se il dipendente entra nel 457 (b) prima dei tre anni dell'età di pensionamento, il limite è doppio rispetto al limite attuale di $ 39000.
- Nel caso di 457 (f), il limite è massimo fino al 100 percento dello stipendio, ma questo è soggetto al limite in dollari dell'anno.
Piano 457 vs piani 401 (k)
- I piani 457 sono piani non qualificati, mentre i piani 401 (k) sono piani qualificati.
- I piani 457 sono offerti dal governo statale o locale e da alcuni datori di lavoro esentasse, mentre i piani 401 (k) sono offerti da datori di lavoro privati.
- I prelievi sotto 457 piani prima del pensionamento sono consentiti senza alcuna penalità e i prelievi sotto il piano 401 (k) prima del pensionamento sono consentiti soggetti a una penale del 10%.
- Le disposizioni ei benefici della legge sulla sicurezza del reddito di pensione dei dipendenti sono applicabili ai piani 401 (k) e non ai piani 457.
Vantaggi
- Sono piani di agevolazione fiscale in quanto i contributi non sono tassati.
- I prelievi da 457 piani sono consentiti senza alcuna penalità.
- Il limite di contribuzione arriva fino al 100 percento dello stipendio.
- Vantaggioso per dipendenti non federali e dipendenti associati al governo.
- I prelievi sono consentiti a qualsiasi età e in qualsiasi momento.
- Funzioni speciali per contributori prossimi all'età in pensione.
Svantaggi
- Sono un piano non qualificato.
- 457 piani non sono coperti dalla legge sulla sicurezza del reddito di pensione dei dipendenti.
- I prelievi sono consentiti solo per determinate emergenze.
- Il limite totale del contributo include anche l'eventuale contributo del datore di lavoro.
Conclusione
I piani 457 sono i piani fiscali vantaggiosi offerti dal governo locale e statale a beneficio dei dipendenti non federali. Viene anche offerto dalle entità esentasse per i propri dipendenti. Questo piano è un piano non qualificato quindi non copre le disposizioni della legge sulla sicurezza del reddito di pensione dei dipendenti.
I recessi dal piano sono consentiti solo per determinate emergenze. Il limite di contribuzione nell'ambito di questo piano può arrivare fino al 100 percento dello stipendio. I recessi non sono soggetti ad alcuna penale, inoltre sono previste particolarità di contribuzione aggiuntiva e doppia contribuzione per i dipendenti che entrano nel piano in età prossima al pensionamento.
