Indicizzazione (definizione, esempio) - Come funziona?

Cos'è l'indicizzazione?

L'indicizzazione è un modo per regolare il prezzo di acquisto di un investimento (obbligazioni, obbligazioni o qualsiasi altra classe di attività) in modo tale da prendere in considerazione l'effetto dell'inflazione sul termine dell'investimento e, pertanto, la plusvalenza sull'investimento viene ridotta e il reddito imponibile è ridotto.

L'indicizzazione può essere ricavata come il prezzo di un bene in un dato anno diviso per il prezzo dello stesso bene prendendo come base un anno che è il seguente:

Indicizzazione = (Valore del bene nell'anno considerato / Valore del bene nell'anno base) * 100

Come funziona?

1. Il primo e più importante passo è decidere l'anno di riferimento in quanto definisce il nostro benchmark o periodo di confronto. Generalmente, l'anno base è fissato da agenzie specificamente autorizzate che considerano diversi fattori come quelli economici o sociali. Ora, quando ciò è stato fatto, lo scopo del compito dovrebbe essere quello di determinare il costo del bene o del bene in esame durante la fase dell'anno base stabilito.
2. Il secondo passo è prendere qualsiasi altro lasso di tempo per lo stesso bene e calcolarne il valore. Arriviamo a un numero che può essere ulteriormente confrontato con l'anno base.
3. Il passaggio finale e più importante è l'applicazione della formula di indicizzazione utilizzando i due valori presi in considerazione, ovvero il valore del bene durante il periodo dell'anno base e il valore dello stesso bene durante un altro periodo diverso dall'anno base. Questa formula può essere ricavata come, il prezzo di un bene in un dato anno, diviso per il prezzo dello stesso bene prendendo come base un anno che è il seguente:

Indicizzazione = (Valore del bene in un dato anno / Valore del bene nell'anno base) * 100

Il risultato ottenuto è l'indice di prezzo per il bene specifico e può variare di anno in anno. Pertanto, un confronto tra vari intervalli di tempo è essenziale per prevedere un indice di prezzo per un intervallo di tempo futuro o una prospettiva a lungo termine. Generalmente, il calcolo dell'indice è preparato da autorità registrate che hanno esperienza in questo campo e hanno conoscenza degli scenari economici e sociali prevalenti nel paese.

Esempio pratico di indicizzazione

Rappresentazione grafica: utilizza il file excel allegato. Stiamo assumendo qui il prezzo dell'oro utilizzando il 2015 come anno base e includendo i prezzi a 5 anni.

Prezzo dell'oro per un periodo di 5 anni:

Se l'anno base è il 2015, l'indice dei prezzi per gli altri anni è il seguente:

• Indicizzazione ₂₀₁₆ = ($ 450,00 / $ 500,00) * 100
• = $ 90,00

Allo stesso modo, calcola l'indicizzazione per gli anni 2017,2018 e 2019.

Ora, se l'anno base è il 2016, l'indice dei prezzi per gli altri anni è il seguente:

• Indicizzazione ₂₀₁₇ = ($ 650,00 / $ 450,00) * 100
• = $ 144,44

Allo stesso modo, calcola l'indicizzazione per gli anni 2018,2019 e 2020.

Quindi vediamo con un cambiamento degli anni di base, anche l'indice dei prezzi varia. Svolge un ruolo importante nel considerare il fattore di inflazione durante il calcolo del prezzo delle merci.

Perché è importante?

• È un metodo molto importante che ogni governo o impresa utilizza per calcolare il valore di asset o beni utilizzando l'inflazione come fattore.
• Viene anche utilizzato come parametro di monitoraggio dei salari nei momenti in cui l'economia sta attraversando un'inflazione elevata.
• L'indicizzazione non solo può svolgere il suo ruolo nel determinare solo l'indice dei prezzi di un'attività o bene, ma anche come cos'è l'indice dei prezzi al consumo e quale è l'indice del livello di fiducia sia tra le imprese che tra i consumatori.
• Aiuta gli investitori a risparmiare sulle tasse durante le plusvalenze a lungo termine.
• Viene utilizzato per adeguare l'inflazione, il costo della vita oi prezzi tra le varie regioni geografiche nel loro insieme.

Benefici

• Può essere utilizzato dalle aziende per rimuovere le controversie salariali tra i dipendenti poiché entra in gioco anche per il benchmarking dei salari.
• Può essere visto come un modo per ridurre l'onere fiscale per gli investitori in quanto l'aumento del prezzo delle materie prime si traduce in minori profitti e quindi in un reddito imponibile inferiore.
• Viene utilizzato per adeguare i prezzi tra due beni sostitutivi disponibili.
• Oltre all'indicizzazione dei prezzi viene utilizzata anche per calcolare il livello di fiducia tra le imprese e i consumatori.

Conclusione

• È una misura chiave utilizzata dal governo e dalle imprese commerciali per regolare i prezzi, considerando il fattore molto importante noto come inflazione. È anche molto popolare tra gli investitori che preferiscono rimanere in una situazione vantaggiosa per tutti piuttosto che sborsare enormi tasse all'autorità fiscale.
• L'indicizzazione può entrare in gioco in vari campi come l'indice dei prezzi e l'indice di fiducia. L'unica cosa che richiede è un calcolo accurato del prezzo o del valore delle attività e la scelta di un anno base adeguato. Non è il lavoro di ogni persona; è condotto solo da autorità registrate per farlo. Può anche essere fatto per aggiustare il livello di inflazione, il costo dei beni e la discrepanza tra i salari.