Flusso di cassa netto (definizione, significato) - Esempi passo passo

Cos'è il flusso di cassa netto?

Il flusso di cassa netto si riferisce alla differenza dei flussi di cassa in entrata e in uscita, generati o persi nel periodo, da tutte le attività dell'azienda combinate insieme. In termini semplici, è l'impatto netto del flusso di cassa in entrata e in uscita dall'organizzazione per un determinato periodo di tempo, diciamo mensile, trimestrale, annuale, a seconda delle necessità.

Spiegazione

• Fondamentalmente significa quanto denaro sta entrando nell'attività e quanto ne sta uscendo dal mercato e dà un'idea della quantità di flussi di cassa liberi che l'azienda ha alla fine di un determinato periodo.
• Non copre solo le variazioni di flusso di cassa dovute alle attività operative, ma prende in considerazione anche le variazioni di flusso di cassa che si verificano a causa delle attività finanziarie e di investimento dell'azienda.
• Questa formula fornisce informazioni dettagliate relative all'importo dei flussi di cassa, positivi o negativi, dell'attività da ciascuna attività, indipendentemente dal fatto che si tratti di attività operativa come entrate guadagnate o spese sostenute per la gestione dell'attività, attività finanziarie come la raccolta di fondi o attività di investimento come investimenti effettuati in immobilizzazioni o redditi conseguiti a titolo di dividendi e così via.

Come calcolare il flusso di cassa netto?

Flusso di cassa netto = Flusso di cassa in entrata - Flusso di cassa in uscita.

In alternativa, può anche essere calcolato applicando la seguente formula, che fornisce un quadro dettagliato delle attività di cash flow.

Flusso di cassa netto = Flusso di cassa da attività operative + Flusso di cassa da attività di investimento + Flusso di cassa da attività di finanziamento.

Può essere calcolato in 3 semplici passaggi. Sono i seguenti:

Passo 1:

Innanzitutto, calcola il flusso di cassa delle attività operative.

Le attività operative riflettono i movimenti del flusso di cassa verso l'area di attività principale della società e includono flussi di cassa da reddito e operazioni della società, ammortamenti, tasse, variazioni del capitale circolante.

Passo 2

Ora, passa al calcolo del flusso di cassa dalle attività di investimento.

Le attività di investimento considerano qualsiasi cambiamento nel movimento di cassa da una prospettiva di investimento, ad esempio acquisto o vendita di immobilizzazioni, investimenti effettuati in altre società e aspetti simili.

Passaggio 3

Infine, calcola la variazione del flusso di cassa da attività di finanziamento.

Le attività di finanziamento si riferiscono al flusso di cassa generato o perso a causa di qualsiasi attività finanziaria come un aumento o una diminuzione dei prestiti o debiti, riacquisto di azioni, pagamento di dividendi, ecc.

Ecco… !!! Ora hai tutti i numeri richiesti. Aggiungi semplicemente tutti e tre i numeri arrivati, ovvero Passaggio 1, Passaggio 2 e Passaggio 3 e la risposta risultante ti darà il flusso di cassa netto.

Esempi

Cerchiamo di capire con alcuni esempi.

Esempio 1

Per prima cosa, facciamo un semplice esempio per comprendere il concetto.

Jonath gestisce la sua azienda proprietaria da alcuni anni. Desidera calcolare il flusso di cassa netto per l'anno in corso. La sua preoccupazione ha un saldo di cassa iniziale pari a $ 1 milione. La sua preoccupazione ha guadagnato 0,78 milioni di dollari dalle attività operative, -0,53 milioni di dollari dalle attività di investimento e 0,82 milioni di dollari dalle attività di finanziamento.

Soluzione:

Pertanto, il flusso di cassa netto dell'azienda di proprietà di Jonath è di $ 1,07 milioni.

Per arrivare al saldo di cassa di chiusura, regolare il flusso di cassa netto con il saldo di cassa di apertura. Pertanto, il saldo di cassa di chiusura sarà @ 2,07 milioni (ovvero $ 1 milione + $ 1,07 milioni)

Esempio n. 2

Facciamo un esempio pratico per comprendere il concetto in dettaglio. Di seguito è riportato il rendiconto del flusso di cassa non certificato di The Walt Disney Company per il periodo terminato a settembre 2019. Calcolare il flusso di cassa netto per la Walt Disney Company in base alle informazioni fornite.

Soluzione:

Per calcolare il flusso di cassa netto per The Walt Disney Company, dobbiamo prima separare le informazioni fornite nelle seguenti 3 categorie:

1. Transazioni coperte dalle attività operative;
2. Transazioni coperte da Attività di investimento; e
3. Transazioni coperte da attività di finanziamento.

Step 1: Calcola il flusso di cassa dalle attività operative:

Pertanto, il flusso di cassa dalle attività operative è di $ 6.606 milioni

Passaggio 2: calcolare il flusso di cassa dalle attività di investimento:

Pertanto, il flusso di cassa dalle attività operative è di -4,118 milioni di dollari

Passaggio 3: calcolare la variazione del flusso di cassa dalle attività di finanziamento

Pertanto, il flusso di cassa dalle attività operative è di $ -1.188 milioni

• = $ 6606 + (- $ 4118) + (- $ 1188)
• = $ 1300

Il flusso di cassa netto per la Walt Disney Company per il periodo considerato è di $ 1.300 milioni.

Importanza

Il Net Cash Flow ha la sua importanza quando si tratta di comprendere e analizzare i flussi di cassa di un'azienda. Fornisce informazioni utili, come indicato di seguito:

• La quantità di denaro che l'azienda sta generando o perdendo.
• Le fonti di infusione di denaro nell'azienda;
• L'utilizzo della liquidità introdotta nell'attività;
• Investimenti effettuati dall'azienda.
• Reddito passivo generato tramite investimenti in altre società;
• Eventuali ristrutturazioni interne vengono intraprese dall'azienda.
• La quantità di denaro restituita agli azionisti sotto forma di dividendo o riacquisto;
• Contante inattivo che giace con l'azienda;
• La solidità finanziaria dell'azienda;

Differenza tra flusso di cassa netto e reddito netto

• Molte volte, le persone possono confondersi e utilizzare i termini flusso di cassa netto e reddito netto in modo intercambiabile. Tuttavia, è essenziale notare che entrambi questi termini sono molto diversi l'uno dall'altro.
• Come già discusso in precedenza, il flusso di cassa netto si riferisce all'impatto di cassa netto, generato o perso, da varie attività aziendali come l'attività operativa, l'attività di investimento e l'attività finanziaria, prese complessivamente per un determinato periodo.
• Considerando che, Reddito netto si riferisce all'utile netto guadagnato dall'azienda dopo la riduzione di tutte le spese per il periodo dato. Il reddito netto è uguale al reddito guadagnato ridotto di tutte le spese sostenute per guadagnare il reddito.
• Net Income offrirà informazioni solo riguardo alla redditività dell'organizzazione per il periodo dato. Al contrario, il flusso di cassa netto fornisce un quadro generale del movimento del flusso di cassa, incluso da, come e dove il denaro è stato prelevato per le imprese a come e dove è stato speso.

Conclusione

Per riassumere, tutto quanto discusso sopra in una riga, Net Cash Flow è la differenza tra la quantità di denaro che l'azienda genera o perde, vale a dire la quantità di denaro che l'azienda spende o incorre a causa dell'impegno in varie attività che coinvolgono la gestione delle operazioni, prendersi cura degli investimenti e gestire le finanze.