Cos'è l'audit di conformità?
L'audit di conformità è un'analisi dettagliata della lealtà dell'organizzazione verso il rispetto delle norme e dei regolamenti che include norme, regolamenti, politiche e procedure interne e legali definite dal governo, dalle autorità locali e dalla direzione dell'organizzazione, valutando la procedura di conformità, le politiche di sicurezza, il controllo dell'accesso degli utenti, la gestione del rischio procedura e politica, procedura e processi dell'ente. Questo è un tipo di servizio di revisione che si concentra sul fatto che l'entità rispetti le leggi statutarie, le leggi locali, le regole interne e le decisioni dell'organizzazione applicabili o meno.
Scopo
Lo scopo alla base dello svolgimento di un audit di conformità è quello di valutare l'efficacia o meno del programma di conformità dell'organizzazione e di far emergere la non conformità di fronte alla direzione e alle autorità governative / fiscali.
Obiettivi
- Per garantire che un'azienda soddisfi le linee guida delle agenzie di regolamentazione del governo e le proprie politiche interne.
- Per migliorare l'efficienza dell'organizzazione nell'ambiente aziendale.
- Per sostenere la fede degli stakeholder.
- Per rispettare le varie altre leggi come le leggi ambientali, le leggi sulla sicurezza dei consumatori, ecc.
- Per garantire che la procedura operativa standard sia stata seguita in tutta l'organizzazione.
Processo di verifica della conformità
Il processo dal punto di vista di ciascuno di essi è:
# 1 - Per l'organizzazione
- Identificare la necessità e l'estensione dell'audit.
- Selezionare l'auditor / team da eseguire, verificare che l'auditor / team soddisfi i criteri di qualificazione per condurre un audit.
- Coordinare con il revisore tutti i requisiti e le informazioni richieste.
# 2 - Per revisore
- Elencare le leggi statutarie applicabili all'entità.
- Ottenere un elenco delle politiche, delle procedure e delle decisioni interne dell'azienda per la conformità.
- Coinvolgere i membri del team esperti per l'incarico CA.
- Separare le diverse aree dell'organizzazione da verificare. Dare priorità alle aree di esame.
- Ottenere un elenco delle leggi applicabili all'entità e il loro stato di conformità.
- Pianificare la revisione, la natura, l'estensione, la tempistica e le procedure da svolgere. Preparare la lista di controllo.
- Rivedere la procedura dell'organizzazione sul rispetto delle leggi e delle politiche interne e dei processi di comunicazione in materia.
- Esaminare la relazione del revisore interno, le relazioni di revisione fiscale / legale e la relazione dell'anno precedente su un controllo di conformità.
- Condurre l'audit per discutere la non conformità con la direzione dell'organizzazione.
- Suggerisci modi per migliorare.
- American Institute of Certified Public Accountants che si rivolgono a fornitori di servizi che detengono o elaborano Preparare rapporti di audit e inviarli all'autorità che ha il potere di nomina / alla direzione. Assicurati che tutte le informazioni siano organizzate in modo facilmente comprensibile.
Tipi
- SOC 2: definito dai dati nel cloud.
- ISO 27001 (serie 27000): si applica alle aziende / organizzazioni che gestiscono la sicurezza delle risorse, come dati di dipendenti o di terze parti, informazioni finanziarie e proprietà intellettuale.
- Regolamento generale sulla protezione dei dati: si applica alle aziende / organizzazioni che elaborano i dati dei cittadini europei.
- Sarbanes-Oxley: si applica alle società per azioni che emettono IPO per ottenere la verifica della conformità delle leggi finanziarie e IT correlate.
- Standard di conformità PCI: è applicabile ai settori delle carte di credito e dei pagamenti come commercianti, istituti finanziari e fornitori di soluzioni di pagamento.
- Regolamento di conformità HIPAA: si applica al settore sanitario, come ospedali e fornitori di servizi medici.
- FINRA: Si applica al settore degli investimenti, in particolare a coloro che si registrano come agenti di borsa o società di brokeraggio, proteggendo gli investitori da potenziali frodi alla US Securities and Exchange Commission.
- FISMA: si applica alle organizzazioni governative degli Stati Uniti.
- Audit di conformità obbligatorio: qualsiasi Organizzazione che desideri condurre un audit può farlo nominando qualsiasi persona che potrebbe essere un revisore interno o qualsiasi altra persona che soddisfi i criteri di qualificazione.
Chi esegue il controllo di conformità?
- Il revisore interno della società può condurlo.
- A volte potrebbe essere eseguito da revisori esterni dipende dalla scelta della direzione.
- Per le aziende che richiedono un controllo di conformità obbligatorio, questo è condotto dalla persona menzionata in quella legge.
- Per le aziende che eseguono obbligatoriamente, la persona che soddisfa i criteri di qualificazione può svolgere la verifica.
Importanza
- Identifica i punti deboli nel processo di conformità normativa.
- Aiuta a ridurre il rischio.
- Mantieni la fede delle parti interessate.
- Assicura che tutte le leggi siano state rispettate.
- La non conformità può essere identificata e corretta.
Differenza tra audit di conformità e audit finanziario
- L'audit finanziario è un esame del bilancio e un audit di conformità è l'esame delle leggi e delle procedure rispettate.
- Il dottore commercialista esegue audit finanziari e l'audit di conformità può o non può essere eseguito da CA.
- L'audit finanziario si occupa di dati finanziari, mentre l'audit di conformità si occupa della conformità statutaria e normativa.
- Un revisore indipendente esegue un audit finanziario mentre un audit di conformità è svolto da qualsiasi persona che soddisfi i criteri di qualificazione può o meno essere indipendente.
Benefici
- Garantisce il corretto rispetto delle norme e delle leggi statutarie.
- Riduce il rischio legale dell'azienda.
- Con questa posizione aumenta la fiducia del pubblico nell'azienda.
- Assicura rapporti trasparenti;
- Aiuta ad evitare il costo futuro dell'azienda che potrebbe applicarsi ad esso.
- Garantisce una corretta gestione.
Conclusione
Una valutazione indipendente garantisce che l'organizzazione rispetti tutta la conformità che include norme e regolamenti, leggi o linee guida interne ad essa applicabili. Esistono diversi tipi di audit di conformità che si applicano alle società che rientrano nei criteri specificati. Tale conformità è importante poiché la mancata osservanza attirerebbe la pena e le sanzioni.
