Definizione del capitale di prestito
Loan Capital si riferisce a quell'ammontare di capitale necessario per gestire le operazioni del business raccolto da fonti esterne della società come istituzioni finanziarie, emettendo obbligazioni, ecc. È una delle opzioni di raccolta di fondi in quanto include solo fondi a lungo termine che possono essere utilizzati dall'azienda per lo scopo di affari sostenendo una sorta di interesse o addebito.
Spiegazione
Il capitale di prestito è considerato quando i fondi sono richiesti dall'azienda per un periodo più lungo, ovvero non sono preferibili per una durata più breve, comportano il pagamento periodico di interessi o alcuni oneri e non hanno avuto alcun coinvolgimento nei profitti dell'azienda. Sono di vario tipo tra tutte le obbligazioni sono considerate il modo più sicuro e meno rischioso per fornire fondi in quanto si può vedere che lo scoperto bancario o il prestito bancario non protegge completamente il creditore, prendendo i fondi dal capitale del prestito e il rimborso tempestivo di tali importi creeranno l'avviamento agli occhi della banca e dell'istituto di credito che aiuta l'attività nel lungo periodo in modo da ottenere i fondi come e quando richiesto.
Tipi
Il capitale del prestito può essere suddiviso in tre categorie:
# 1 - obbligazioni
Questi sono gli strumenti che sono passività verso la società e devono essere rimborsati insieme al pagamento di interessi fissi. I titolari di obbligazioni guadagneranno un interesse fisso sull'importo anticipato alla società e non avevano alcun diritto decisionale nella società.
# 2 - scoperto bancario
Questi sono gli accordi stipulati dalle banche e dalla persona che richiede tale agevolazione. La banca dopo aver esaminato l'affidabilità creditizia della persona o dell'entità concede loro un limite fisso e la persona può utilizzare tali fondi limite e in cambio deve pagare un importo fisso di interessi sull'importo che ha utilizzato dal limite.
# 3 - Prestito bancario
Questo è il tipo più comunemente usato di raccolta di fondi da parte di un'azienda che viene concessa dall'azienda prendendo qualcosa di prezioso come garanzia, i fondi utilizzati costano all'azienda un tasso di interesse fisso che di solito è inferiore rispetto alle altre due fonti di raccolta fondi.
Come registrare il capitale di prestito?
Per registrare la transazione dobbiamo passare le seguenti voci di registrazione:
La seconda voce deve essere trasmessa in caso di pagamento di interessi o importo capitale del prestito preso dall'azienda.
Capitale di prestito vs capitale proprio
Le differenze sono le seguenti:
- In caso di liquidazione, viene data priorità ai fondi del prestito rispetto al patrimonio netto.
- Gli interessi riscossi sul capitale del prestito devono essere pagati indipendentemente dal fatto che l'attività sia in profitto o meno, ma d'altra parte, l'equità non grava molto sull'azienda.
- Ogni azienda ha bisogno di sempre più fondi da fonti di capitale rispetto al prestito, in altre parole, la priorità è data all'equità rispetto al prestito.
Mercati dei capitali di prestito
Il mercato del capitale di prestito include ma non si limita a fornire la possibilità di prendere in prestito e prestare i fondi al mutuatario da un prestatore a un altro allo scopo di guadagnare interessi da parte del prestatore.
Nel fornire tali strutture, sono inclusi i seguenti strumenti:
- Sia leasing operativo che leasing finanziario
- Prestito contro ipoteca su alcuni beni o beni del mutuatario
- Fornire servizi di consulenza alla persona che ha bisogno di fondi e fornire servizi di intermediazione per fornire i fondi al mutuatario.
- Questi mercati consentono inoltre al prestatore di sottoscrivere i prestiti già concessi da qualche altro mutuatario al fine di ridurre la responsabilità di tali mutuatari.
Vantaggi
- La società ottiene fondi da utilizzare negli affari senza trasferire la proprietà del bene, cioè ottiene fondi sulla costituzione in pegno di tali beni alla banca.
- Non conferisce alcun diritto di proprietà o decisione al fornitore del fondo né dice al prestatore come concesso in base all'opzione di partecipazione.
- Poiché il rimborso degli interessi, così come l'importo del capitale, è prefissato, è possibile pianificare facilmente le proprie spese e fondi di conseguenza.
Svantaggi
- Il primo e principale svantaggio del capitale di prestito è che il rimborso degli interessi e dell'importo del capitale deve essere effettuato alla data prefissata indipendentemente dal fatto che l'attività sia in una situazione redditizia o meno.
- Poiché i fondi vengono prelevati per impegnare le attività della società al prestatore, in questa situazione, se la società desidera vendere le attività a terzi, non può farlo finché l'importo del prestito non viene rimborsato.
Conclusione
Il capitale di prestito è una delle opzioni che viene utilizzata dall'azienda per raccogliere fondi poiché ogni azienda ha bisogno di fondi e i fondi richiesti possono essere raccolti tramite opzione di capitale (fonte interna come azionisti, utili non distribuiti, surplus, ecc. O potrebbe essere raccolti tramite fonti esterne come obbligazioni, ecc. È quella parte del capitale che la società ha raccolto tramite fonti esterne sostenendo alcuni costi come interessi o altri costi come l'emissione di azioni per il riscatto delle obbligazioni emesse, ecc.
