Definizione di criminalità da colletti bianchi
Il crimine da colletti bianchi è un crimine non violento in cui l'intenzione principale è quella di ottenere vantaggi finanziari attraverso percorsi illegali. Tali criminali colletti bianchi usano la loro posizione di potere o prestigio nell'organizzazione per nascondere, ingannare o violare la fiducia per i loro guadagni personali. Tali crimini provocano perdite finanziarie di milioni di dollari ogni anno.
Spiegazione
Negli anni '30, il sociologo e criminologo americano Edwin Hardin Sutherland coniò il termine "crimine dei colletti bianchi" per descrivere quei tipi di crimini in cui l'autore è una persona rispettabile - persone che possiedono uno status sociale elevato. I motivi più comuni di questi crimini includono il guadagno (o l'evitare la perdita) di denaro o proprietà o l'acquisizione di un vantaggio a livello personale o aziendale. Alcuni degli individui di alto profilo che sono stati condannati per crimini dei colletti bianchi negli ultimi due anni decenni includono Bernard Ebbers, Ivan Boesky, Bernie Madoff e Michael Milken.
- Negli Stati Uniti, si stima che ogni anno vengano persi più di 300 miliardi di dollari a causa di crimini dei colletti bianchi.
- Un crimine medio dei colletti bianchi infligge perdite di oltre $ 500.000 rispetto ai $ 3.000 a causa di una rapina a mano armata media.
- Ogni anno i crimini dei colletti bianchi costituiscono più del 3% delle azioni penali federali complessive.
- Le stime affermano che il 25% delle famiglie finisce per essere vittima di crimini dei colletti bianchi almeno una volta nella vita.
Esempi di criminalità da colletti bianchi
# 1 - Enron
Nel 2002, è emerso lo scandalo della Enron in cui la società ha utilizzato schemi per nascondere le proprie perdite e falsi profitti. Ben presto la società dichiarò bancarotta e il prezzo delle sue azioni precipitò dal suo picco di ~ $ 90 per azione a soli $ 0,67 per azione. Alcune delle pratiche criminali utilizzate nel caso includevano l'uso di elementi fuori bilancio come veicoli per scopi speciali (SPV) per nascondere agli occhi delle parti interessate l'impennata del debito e le attività tossiche. È uno dei casi criminali più complessi per i colletti bianchi indagati dall'FBI.
# 2 - WorldCom
Nel caso di WorldCom, il team di audit interno ha scoperto una contabilità impropria delle spese per un importo di 3,8 miliardi di dollari in un periodo di cinque trimestri. La rideterminazione dei conti ha comportato la cancellazione di tutti i profitti precedentemente contabilizzati per il periodo compreso tra Q1FY2001 e Q1FY2002. L'azienda ha licenziato Scott Sullivan (CFO) e ha costretto David Myers (Senior VP e Controller) a rassegnare le proprie dimissioni. Inoltre, più di 17.000 dipendenti dell'azienda hanno dovuto essere licenziati. È considerato uno dei maggiori scandali contabili negli Stati Uniti.
# 3 - Bernard Madoff
Nel 2009, è arrivato uno dei più famigerati criminali colletti bianchi della storia: Bernard Madoff, ex presidente del NASDAQ. È stato condannato per aver gestito uno schema Ponzi ben pianificato che è costato agli investitori circa $ 65 miliardi. Sotto mentite spoglie dello schema di gestione patrimoniale, Madoff ha raccolto fondi da nuovi investitori per pagare gli ex investitori, e non è mai stato investito un solo centesimo di quei fondi. Infine, nel giugno 2009, Madoff è stato dichiarato colpevole ed è stato condannato a 150 anni di prigione, inviando un segnale forte a qualsiasi futuro autore.
Tipi di criminalità da colletti bianchi
- Frode aziendale: nella maggior parte delle frodi aziendali, i colpevoli ricorrono a insider trading, falsificazione di informazioni finanziarie o schemi di progettazione per nascondere altre attività fraudolente agli occhi delle autorità di regolamentazione, come la Securities and Exchange Commission (SEC).
- Appropriazione indebita: appropriazione indebita si riferisce alla situazione in cui una persona abusa della fiducia riposta in lui dal suo datore di lavoro o da un'altra persona per appropriarsi indebitamente di fondi. In genere, l'autore del reato trova il modo di travasare i fondi dell'azienda nel proprio conto bancario.
- Schema Ponzi: è un tipo di truffa sugli investimenti in cui agli investitori vengono promessi rendimenti elevati per quasi nessun rischio. Fondamentalmente, il truffatore utilizza il denaro dei nuovi investitori per ripagare i precedenti investitori e la catena continua fino a quando i nuovi investimenti non si esauriscono.
- Frode fallimentare: il fallimento è un tipo di sollievo offerto alle imprese quando si ritrovano con una quantità enorme di debito a causa di condizioni finanziarie in difficoltà. In tali casi, i creditori e gli istituti di credito vengono lasciati a bocca aperta poiché ricevono solo una certa parte dei loro crediti effettivi. Quindi, alcune persone cercano di sfruttare il pacchetto di aiuti dichiarando bancarotta fraudolentemente nascondendo deliberatamente i propri beni.
Come identificare?
- Identificare i segnali: quasi tutti i truffatori lasciano tracce o segnali di avvertimento, e quindi dobbiamo essere in grado di identificare queste bandiere rosse. Ad esempio, la documentazione contabile alterata o mancante è un esempio di tale bandiera rossa.
- Dare potere al personale: di solito, i dipendenti a livello di personale sono considerati la prima linea di difesa e sono quelli che lavorano fianco a fianco con i trasgressori. Devono essere rafforzati e incoraggiati con varie politiche, come la politica degli informatori.
