Cos'è il Foreign Corrupt Practices Act?
Il Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) è una legge emanata negli Stati Uniti che prevede disposizioni per impedire agli imprenditori di effettuare pagamenti sotto forma di tangenti ai funzionari di un governo straniero con l'intento di garantire affari attraverso tali transazioni.
L'FCPA è stato emanato nel 1977 e richiede inoltre alle entità di mantenere libri contabili sufficienti insieme a una garanzia di controlli interni. Tali controlli forniranno una ragionevole garanzia sull'esecuzione delle transazioni in modo lecito, sulla valutazione delle attività e sulla contabilità effettuata attraverso l'autorizzazione della direzione.
Scopo
- La legge non vuole che le società quotate in borsa acquisiscano o mantengano alcuna attività attraverso il pagamento di finanziamenti illegali (cioè tangenti). Intende tali giocatori aziendali di ottenere i contratti solo sul loro spirito competitivo e merito.
- La corruzione sconvolge il giusto ambiente economico nel paese. La possibilità giustificata di ogni persona competitiva non è servita.
- La legge è stata resa applicabile a tutte le persone negli Stati Uniti insieme a quegli emittenti di titoli che appartengono a paesi stranieri. Nell'arco di un anno dalla sua emanazione nel 1977, l'applicabilità delle disposizioni della legge è stata estesa alle imprese straniere e alle persone che effettuano tali pagamenti negli Stati Uniti.
- L'atto impone alle società di mantenere registri trasparenti.
Requisiti del Foreign Corrupt Practices Act
- Il significato del termine "funzionari stranieri" è ampio nel Foreign Corrupt Practices Act. Normalmente qualsiasi atto è applicabile ai residenti del paese. Tuttavia, l'FCPA si applica anche alle aziende straniere. La legge considera il ministro delle finanze come un funzionario straniero. Considera anche i medici professionisti che lavorano in un ospedale di proprietà del governo, come funzionari stranieri. L'atto non lo ferma. Include inoltre i dipendenti di qualsiasi organizzazione internazionale da considerare nell'ampia definizione di funzionari stranieri.
- La legge non considera la materialità. Pertanto, il quantum dell'importo non è importante, ma l'intento di corruzione è considerato importante per l'applicabilità dell'atto.
- La legge richiede che le entità societarie quotate mantengano libri contabili trasparenti. La legge inoltre impone alle suddette entità aziendali di far eseguire periodicamente l'audit interno. Pertanto, molte aziende stanno assicurando il rispetto della due diligence al fine di fornire la garanzia di rapporti equi con i funzionari stranieri. Molte aziende hanno in atto un programma di conformità FCPA, che riassume tutti i rapporti.
- La legge fa una chiara distinzione tra ciò che viene chiamato "corruzione" e "facilitazione". La facilitazione è anche nota come "pagamento del grasso". Vengono effettuati pagamenti di grasso per consentire al funzionario di accelerare l'adempimento dei suoi doveri.
- La legge vieta anche i rimborsi in relazione alla promozione di un prodotto.
- In caso di acquisizione di una società estera da parte di una società statunitense, detta società statunitense è responsabile di qualsiasi reato commesso dalla società estera prima di tale acquisizione.
Disposizioni del Foreign Corrupt Practices Act
FCPA ha due disposizioni principali:
# 1 - Anti-corruzione
Questa disposizione prevede un divieto / divieto di pagamento di tangenti a funzionari stranieri sotto forma di denaro o qualsiasi valore monetario o qualsiasi cosa di valore, con l'intento di acquisire un'impresa o mantenere un'attività esistente.
# 2 - Fornitura relativa a contabilità e controlli
Questa disposizione richiede che gli attori aziendali mantengano "libri e registri" appropriati e adeguati. Queste parole sono state definite nell'atto con sufficiente cura. Questa disposizione richiede inoltre agli attori aziendali di mantenere i controlli interni sui registri finanziari.
Violazione del Foreign Corrupt Practices Act
La violazione del Foreign Corrupt Practices Act ha gravi ripercussioni sulle persone coinvolte nel pagamento di tangenti o qualsiasi altra disposizione dell'atto.
- Le persone coinvolte nel caso possono essere accusate di reclusione fino a 5 anni per ogni violazione nella natura delle disposizioni anticorruzione. Tali persone possono essere detenute fino a 20 anni nel caso in cui si dimostri che la violazione è un atto intenzionale. Inoltre, il suddetto individuo è multato fino a $ 1 lac per il coinvolgimento nella violazione.
- Le aziende sono persone corporative con un velo aziendale. Le aziende sono persone artificiali e non possono essere imprigionate. Quindi, per rendere la punizione in linea con le pene imposte alle persone, le società sono multate fino a 2 milioni di dollari per ogni violazione.
- Ogni atto può specificare la quantità crescente di sanzioni da imporre. L'FCPA ha una disposizione che stabilisce che la suddetta multa può essere aumentata fino a $ 25 milioni in caso di persone aziendali e fino a $ 5 milioni in caso di persone coinvolte nel caso. Tali sanzioni possono essere piccole nel quantum per un'entità aziendale fiorita con riserve di liquidità. Per una situazione del genere, entra in gioco l'Alternative Fines Act che raddoppia l'importo della sanzione in caso di sanzioni penali. Tuttavia, dimostrare che l'atto di corruzione è un atto criminale è compito degli avvocati del governo.
- L'FCPA è così rigoroso che limita le società a pagare multe per i suoi funzionari, dipendenti, direttori, agenti, ecc. Pertanto, l'atto richiede loro di pagare di tasca propria. Inoltre, gli individui, così come le società, hanno dimostrato di essere colpevoli in base a questo atto possono essere esclusi da alcuni benefici normalmente disponibili in base a qualsiasi programma governativo. Tali vantaggi possono essere l'ottenimento di licenze di esportazione, la partecipazione a programmi federali, il funzionamento sotto il consiglio di legge sui titoli, ecc.
- La violazione ai sensi della FCPA può essere considerata un'azione civile o penale ai sensi del RICO Act (ovvero della legge sulle organizzazioni influenzate dai racket e corrotte).
Applicabilità
L'applicabilità conferma la portata dell'atto a persone diverse. Il Foreign Corrupt Practices Act si applica a quanto segue:
- Per quanto riguarda le disposizioni anti-corruzione, la legge si applica a:
- Individui, ovvero cittadini e residenti negli Stati Uniti d'America.
- Società costituite negli Stati Uniti.
- Società con sede principale negli Stati Uniti.
- Società quotate nella borsa valori degli Stati Uniti.
- Una persona straniera che può causare l'impegno di tali attività nella natura del pagamento corrotto.
- Per quanto riguarda le disposizioni contabili, la legge si applica solo alle entità societarie quotate alla borsa valori statunitense.
