Cos'è un budget in contanti?
Il budget di cassa si riferisce alla stima dei flussi di cassa in entrata e in uscita effettuati dalla direzione dell'entità aziendale in un dato periodo in cui tali stime vengono effettuate per valutare se l'azienda dispone di disponibilità liquide e mezzi equivalenti adeguati per soddisfare le proprie esigenze operative nel prossimo futuro.
Spiegazione
Un budget di cassa è il piano finanziario scritto realizzato dall'azienda in relazione alle entrate e ai pagamenti in contanti in un determinato periodo. Le entrate in contanti includono le entrate derivanti dalla vendita di beni e servizi, interessi, ecc. Ei pagamenti in contanti includono il pagamento contro l'acquisto di beni e servizi, stipendi, elettricità, prestiti, ecc. In altre parole, il budget preparato per fare le stime dell'azienda posizione di cassa in futuro.
In genere, viene preparato dalle entità aziendali per un anno, ma quando i flussi di cassa non sono stabili, le società vanno a preparare i budget di cassa trimestralmente, mensilmente o anche settimanalmente in modo che l'azienda possa gestire i propri flussi di cassa secondo il requisito .
Obiettivi
- L'obiettivo principale del budget di cassa è vedere la futura posizione di cassa dell'azienda in modo che la direzione possa valutare quando sarà necessario disporre i fondi in futuro in modo che le operazioni dell'azienda non ostacolino.
- È anche pronto a verificare se la liquidità in eccesso è disponibile, quindi devono essere investiti in modo produttivo per massimizzare i rendimenti aziendali.
- Inoltre, sono pronti a prevedere il surplus / deficit di cassa durante il periodo specificato.
- Ridurre al minimo le spese dell'azienda controllando le spese dell'azienda.
Esempio di budget di cassa
Come preparare un budget in contanti?
I seguenti metodi vengono utilizzati per preparare un budget di cassa:
# 1 - Ricevute e metodo di pagamento
Le ricevute e il metodo di pagamento sono il metodo più diffuso e facile per preparare il budget di cassa, per lo più a breve termine. Nelle entrate e nel metodo di pagamento, tutte le entrate stimate vengono aggiunte al saldo di cassa iniziale. Quindi tutti i pagamenti in contanti stimati vengono detratti dalla somma del saldo di cassa di apertura e le entrate stimate e il saldo rimanente dopo che i calcoli precedenti sono stati effettuati rappresentano il saldo di cassa di chiusura.
# 2 - Metodo di profitti e perdite rettificati
Questo metodo viene seguito per la preparazione di un budget di cassa a lungo termine. La base della preparazione secondo questo metodo è il conto profitti e perdite. Il presupposto di questo metodo è che tutto l'aumento e la diminuzione del saldo di cassa è il profitto / perdita dell'attività.
Ora, mentre si prepara un conto profitti e perdite, vengono detratte dal reddito dell'azienda varie spese come ammortamenti, perdite sulla vendita di beni, avviamento, ecc. Che non comportano pagamenti in contanti effettivi. Vari redditi, come l'utile sulla vendita del cespite, vengono aggiunti al reddito che non include le entrate di cassa effettive, vengono aggiunti per calcolare l'utile netto dell'attività.
Quindi, mentre si prepara un budget di cassa con questo metodo, tutte le spese non monetarie vengono aggiunte all'utile netto e tutti i redditi non monetari vengono sottratti dallo stesso. Successivamente, il capitale circolante cambia, le entrate in conto capitale, i pagamenti ei flussi di cassa relativi al finanziamento vengono adeguati e il saldo di cassa di apertura viene aggiunto all'importo dopo la rettifica, quindi il risultato è il saldo di cassa.
# 3 - Metodo dello stato patrimoniale
Nel metodo del bilancio di un budget di cassa, viene preparato il bilancio previsto, che includerà le attività e le passività attese ad eccezione del saldo di disponibilità liquide e mezzi equivalenti. Ora, se il totale delle passività stimate è superiore alle attività stimate, la cifra di bilanciamento è la liquidità e gli equivalenti di cassa finali.
Ma se il risultato è l'opposto, il saldo di chiusura è definito come scoperto.
Utilizzo del budget di cassa
- Aiutano il management a conoscere / stimare la posizione di cassa dell'azienda con largo anticipo rispetto ai diversi periodi finanziari.
- Il budget di cassa indica i requisiti di liquidità per gli investimenti di capitale.
- Aiuta i proprietari a conoscere la liquidità in eccesso che sarà disponibile per gli investimenti a breve o lungo termine.
- La futura disponibilità di cassa dell'azienda può essere nota per l'utilizzo di sconti da parte dei fornitori sul pagamento tempestivo in contanti.
- La pianificazione del rimborso di azioni / obbligazioni diventa facile con la stima della posizione di cassa, poiché la disponibilità di cassa è nota con largo anticipo.
- È inoltre essenziale mantenere la liquidità dell'azienda. Suggerisce il livello minimo di liquidità che un'azienda dovrebbe mantenere per soddisfare i requisiti previsti e gli imprevisti.
