Cos'è la rendita differita fiscale?
Una rendita fiscale differita è un piano di benefici pensionistici per i dipendenti in cui sia un datore di lavoro che il suo dipendente contribuiscono al piano di risparmio ai fini della crescita degli investimenti a lungo termine e offre vari vantaggi come i 50 anni e oltre, il recupero a vita, le tasse e gli investimenti opzioni.
Spiegazione
È un grande vantaggio che le tasse non debbano essere pagate in questo momento, quindi possiamo chiamarlo rendita protetta dalle tasse. Questo tipo di rendita è di due tipi, la prima rendita a pagamento unico e la seconda è una serie di rendite di pagamento. Nella rendita a pagamento unico l'investitore effettua il pagamento una tantum, mentre in una serie di pagamenti i pagamenti delle rendite vengono effettuati a intervalli uguali.
- Un piano di rendita fiscale differita generalmente utilizza per gestire da compagnie di assicurazione.
- Esistono molti tipi di rendite sul mercato con caratteristiche e vantaggi diversi.
- Secondo le norme statutarie fino all'età di 59,5 anni, gli investitori non possono ritirare denaro se l'investitore lo fa, quindi una sanzione può essere applicata prima del ritiro.
- L'importo degli interessi si accumula e viene differito fino a quando il denaro non viene ricevuto dall'investitore.
- Alcune aziende danno la possibilità ai propri dipendenti di contribuire a un piano di rendita con differimento fiscale dal loro stipendio per la loro crescita a lungo termine.
Formula
Di seguito è riportata la formula per calcolare l'annualità fiscale differita.
Rendita differita fiscale = A * ((1 + i) n −1) / i
- A = importo
- i = tasso di interesse
- n = Numero di pagamenti
Esempi di rendita fiscale differita
Di seguito è riportato l'esempio di rendita differita.
Esempio 1
Il signor Y ha avviato un deposito dal suo datore di lavoro di $ 500 al mese a partire dall'età di 55 anni fino a quando il signor Y va in pensione, diciamo che l'età pensionabile è 65. Se il tasso di interesse è 3% composto mensilmente, quale sarà il valore della rendita alla fine di 10 anni?
- Importo (A): $ 500
- Tasso di interesse (i): 0,0025
- Numero di pagamenti (n): 120
Qui, i = 3% / 12 = 0,0025
n = 12 * 10 = 120
Il calcolo del valore dell'annualità è il seguente:
- Rendita fiscale differita = $ 500 * (1 + 0,0025) 120 - 1 / 0,0025
- = $ 69.870,71
Pertanto, la rendita alla fine dei 10 anni del signor Y sarà $ 69870,71 / -
Esempio n. 2
Il signor Pawan ha avviato un deposito trimestrale dal suo datore di lavoro di $ 3000 a partire dall'età di 50 anni fino a quando il signor Pawan va in pensione, diciamo che l'età pensionabile è di 60 anni. Se il tasso di interesse è del 6% composto trimestralmente, quale sarà il valore della rendita al termine dei 10 anni?
- Importo (A): $ 3.000
- Tasso di interesse (i): 0,015
- Numero di pagamenti (n): 40
Qui, i = 6% / 4 = 0,015
n = 4 * 10 = 40
Il calcolo del valore dell'annualità è il seguente:
- Imposte differite rendita = $ 3000 * (1 + 0.015) il 40 - 1 / 0.015
- = $ 162.804
Pertanto, la rendita alla fine dei 10 anni del signor Pawan sarà di $ 162.804 / -
Esempio n. 3
Il signor Devanand ha avviato un deposito da un datore di lavoro di $ 5000 semestrali a partire dall'età di 45 anni fino a quando il signor Devanand va in pensione, diciamo all'età di 60 anni. Supponiamo che il tasso di interesse sia dell'8% composto semestrale. Quale sarà il valore della rendita al termine dei 15 anni?
- Importo (A): $ 5.000
- Tasso di interesse (i): 0,020
- Numero di pagamenti (n): 30
Qui, i = 4% / 2 = 0,020
n = 2 * 15 = 30
Il calcolo del valore dell'annualità è il seguente:
- Imposte differite rendita = $ 5000 * (1 + 0.020) il 30 - 1 / 0.020
- = $ 202.840,40
Pertanto, la rendita alla fine dei 15 anni del signor Devanand sarà di $ 202840,40 / -
Esempio n. 4
Il signor Abhinay ha avviato un deposito dal suo datore di lavoro di $ 8000 all'anno a partire dall'età di 55 anni fino a quando il signor Abhinay va in pensione, diciamo che l'età pensionabile è di 60 anni. Supponiamo che il tasso di interesse sia l'8% composto annualmente. Quale sarà il valore della rendita al termine dei 5 anni?
- Importo (A): $ 8.000
- Tasso di interesse (i): 0,08
- Numero di pagamenti (n): 5
Il calcolo del valore dell'annualità è il seguente:
- Imposte differite rendita = $ * 8000 (1 + 0,08) 5 - 1 / 0,08
- = $ 46932,81
Pertanto, la rendita alla fine dei 5 anni del signor Abhinay sarà di $ 46932,81 / -
Vantaggi della rendita fiscale differita
- L'investitore deve pagare le tasse solo una volta quando ritira l'importo della rendita.
- L'importo del contributo non ha limiti qualunque sia l'importo che l'investitore vuole investire; può investire.
- Questa rendita fornisce un vantaggio a vita per l'investitore e il suo coniuge.
- Questa rendita con indennità in caso di morte suppone che l'investitore muoia tra il contratto di rendita; l'importo sarà ricevuto dal candidato.
- La maggior parte delle compagnie di assicurazione fornisce una garanzia per la perdita del capitale.
Svantaggi della rendita fiscale differita
- L'investitore deve sostenere costi aggiuntivi come commissioni, spese amministrative, spese di finanziamento, ecc.
- Un reddito elevato può essere guadagnato dall'investitore investendo denaro nel mercato azionario invece di investire in una rendita.
- Un investitore non può prelevare denaro durante il periodo di rendita e, se ritirato, deve essere pagata la penale per il ritiro anticipato.
Opzioni di prelievo
Quando un investitore raggiunge l'età di 59,5 anni, il pagamento può essere ricevuto in uno dei tre modi descritti di seguito:
- Importo forfettario: in questa opzione, l'investitore riceverà un unico pagamento imponibile.
- Annuitization: in questa opzione, l'investitore riceve il pagamento mensile, trimestrale o annuale fino alla morte.
- Prelievo sistematico: in questa opzione, l'importo verrà pagato periodicamente.
Conclusione
- Il piano di rendita fiscale differita è un tipo di piano di investimento in cui l'imposta sul reddito sul reddito da investimento non viene addebitata durante il periodo di investimento e qualsiasi responsabilità fiscale della stessa viene posticipata fino alla scadenza.
- Una rendita fiscale differita è un contratto tra l'investitore e una compagnia di assicurazioni in cui la compagnia di assicurazione riceve denaro da un investitore e paga interessi su un tasso predeterminato per un periodo fisso.
- L'investitore stipula questo contratto per risparmiare denaro per il futuro.
- L'investitore riceve un vantaggio fiscale per la durata del contratto sotto forma di differimento fiscale sul guadagno.
- Il reddito derivante da questo contratto sarà tassato come reddito ordinario in caso di prelievo di denaro.
- Alla morte dell'investitore, il denaro sarà ricevuto dal beneficiario e tassabile nelle mani del beneficiario.
