Cos'è l'account generale?
Contabilità generale si riferisce al pool di premi ricevuti dai propri assicurati sotto forma di investimenti collettivi, che viene utilizzato non solo per coprire le spese operative della società, ma anche per il pagamento di vari crediti e benefici assicurativi.
Come funziona?
Inizia quando l'assicurato acquista una polizza dalla compagnia di assicurazioni. Successivamente, il premio ricevuto dall'assicuratore viene utilizzato nel modo seguente:
- Le spese quotidiane dicono spese amministrative.
- Creazione di riserva per imprevisti per far fronte a sinistri imprevisti e incerti.
- Investimenti in attività variabili in modo da abbinare rendimento e rischio.
Tutti i sinistri, assistiti da patrimoni individuali / separati, vengono liquidati tramite conto generale. Se i crediti derivanti dal conto individuale o separato sono insufficienti, il residuo verrebbe liquidato tramite il conto generale.
Esempio di conto generale
Un assicurato usufruisce di un'assicurazione auto dalla compagnia assicurativa per un periodo di 5 anni alle tariffe prescritte secondo le norme regolamentari. Dopo un anno il suo veicolo viene danneggiato e lui chiede i danni alla compagnia.
La società si è avvalsa dei servizi di avvocato e geometra per valutare la richiesta del ricorrente e premia la richiesta dopo aver ricevuto il rapporto di valutazione dai periti.
Il sinistro è stato pagato con i premi ricevuti dai diversi assicurati nel periodo. Il fondo accumulato è noto come conto generale e viene utilizzato per la liquidazione dei crediti non separati.
Strategia di investimento
Le compagnie di assicurazione seguono una delle due metodologie di investimento dei loro saldi generali del fondo:
- Gestire i fondi internamente attraverso la creazione di un dipartimento separato che si prende cura del rischio, rendimento, dividendo, ecc. Dei fondi investiti.
- Esternalizzare le funzioni a un fornitore esterno, che addebiterebbe le sue commissioni di gestione e gestirà i fondi.
Molte aziende preferiscono quest'ultimo, a causa della maggiore concorrenza spietata. Le aziende ritengono di dover concentrare la loro attenzione sulle loro attività principali e affidare le funzioni non fondamentali a terzi, con il risultato di far fronte alle responsabilità degli assicurati man mano che maturano.
Le società cercano anche la loro propensione al rischio poiché i reclami degli assicurati possono sorgere in qualsiasi momento, quindi le società devono assicurarsi che la loro liquidità sia a loro disposizione. Preferiscono investire i loro fondi del conto generale in titoli di debito o a reddito fisso rispetto alle azioni delle società.
Il debito garantirebbe l'afflusso costante di fondi e sarebbe meno rischioso rispetto all'investimento nella proprietà delle società.
Conto generale vs conto separato
| Base | Conto generale | Conto separato | ||
| Definizione | È un conto in cui i fondi della compagnia di assicurazioni vengono utilizzati per il pagamento delle spese quotidiane e non sono attribuibili a specifici reclami o assicurati. | È un conto tenuto separatamente dal pool generale di attività e utilizzato per lo scopo per il quale è stato creato. | ||
| Rendita | Qui, i fondi vengono investiti per rendite fisse. | Qui, i fondi vengono investiti per rendite variabili. | ||
| Coinvolgimento del rischio | Il rischio è minore, poiché l'investimento è in titoli a reddito fisso. | Il rischio è maggiore, poiché l'investimento è in quei titoli che tendono a dare rendimenti variabili. | ||
| Puntata dei creditori | Il fondo ha diritto al primo credito dei creditori. | Il fondo non ha diritto al primo credito dei creditori in quanto non può essere utilizzato come garanzia. | ||
| Ritorno | Ti dà la certezza dei rendimenti poiché il fondo è principalmente investito nei titoli a reddito fisso della società. | L'incertezza è maggiore poiché il fondo è investito nel mercato azionario. | ||
| Perdita / guadagno del mercato azionario | Non è influenzato dagli alti o bassi del mercato azionario. | È influenzato dagli alti o bassi del mercato azionario. |
Conclusione
A meno che non vi sia un requisito legale o un mandato specifico assicurato, i premi ricevuti dagli assicurati sono raccolti in un fondo generale, che viene applicato contro le spese quotidiane e investito nei fondi a reddito fisso. La società deve mantenere una buona liquidità nei fondi generali poiché il reclamo può sorgere in qualsiasi momento, a differenza dei conti separati, in cui vi è certezza per la permanenza della passività.
