Valore di resa in contanti dell'assicurazione sulla vita (significato, esempi)

Qual è il valore della resa in contanti?

Il valore di riscatto in contanti è il denaro che l'assicurato sulla vita riceverà se si ritira effettivamente prima del completamento della polizza o della sua morte; tale valore è talvolta inferiore al valore di scadenza, a seconda del tempo trascorso dalla data di inizio della polizza fino alla data di restituzione.

Spiegazione

A volte, l'assicurato può richiedere l'importo che ha accantonato per la polizza assicurativa, per qualche urgente necessità attuale. Può prendere un prestito contro la polizza, oppure può rinunciare alla polizza e ritirare i risparmi accumulati nella stessa dopo aver dedotto le commissioni e le spese come da termini e condizioni della polizza.

Dobbiamo capire che il valore di riscatto è dopo tutti i precedenti prelievi e pagamenti del prestito, se del caso presi, contro questa politica più gli interessi accumulati sulla stessa. Ci possono essere varianti di riscatto parziale o totale all'interno della polizza e le sanzioni applicabili a seconda dei criteri fissati nella polizza.

Come funziona il valore di resa in contanti nell'assicurazione sulla vita?

• Fondamentalmente, una polizza richiede pagamenti periodici del premio che vengono accumulati nel conto del contraente. Legato a questa polizza, vi è un vantaggio che l'assicurato ottiene al momento del suo decesso o al momento della scadenza della polizza. Questo vantaggio è noto come copertura in caso di morte .
• Ora, con l'aumentare del numero di pagamenti periodici del premio durante il mandato della polizza, aumenta l'importo accumulato sotto il beneficio di morte o scadenza. Ciò accade a causa degli interessi accumulati sull'importo totale nel conto e nei termini e condizioni del bonus. Alla fine del periodo di polizza o in caso di decesso, l'importo accumulato viene restituito al contraente o ai suoi eredi.
• Supponiamo ora che l'assicurato lo richieda per utilizzare il corpus, quindi potrebbe rinunciare alla polizza. Se si arrende molto presto nella vita, l'importo accumulato è molto basso e quindi le spese di riscatto consumano la maggior parte dell'importo accumulato e il valore di riscatto è basso. Pertanto, la maggior parte delle polizze prevede un periodo di riscatto in cui viene applicata la commissione di riscatto e, una volta trascorso tale periodo e dopo aver richiesto l'importo, non vi è alcuna commissione di riscatto poiché l'interesse accumulato lo ha coperto. In tal caso, il valore di riscatto è maggiore.
• Ora vediamo perché viene applicata questa carica di resa . Al momento della cessione della polizza sono presenti alcuni costi sostenuti dalla compagnia di assicurazione relativi alla vendita e alla messa in atto della polizza mediante l'espletamento delle pratiche burocratiche richieste. Questi costi fanno parte delle spese di riscatto. Una volta che i premi iniziano a fluire, le compagnie di assicurazione iniziano a investire lo stesso in investimenti a rendimento più elevato dopo aver riservato un importo di cui potrebbero aver bisogno immediatamente in caso di pagamento improvviso di una polizza.
• Alcuni degli interessi guadagnati dagli investimenti sono mantenuti dalla compagnia di assicurazioni e alcuni vanno all'assicurato a seconda delle condizioni della polizza. Attraverso questo investimento, la compagnia di assicurazione recupera i suoi costi e realizza i suoi profitti.
• Con l'invecchiamento della polizza, le sue spese iniziali vengono recuperate. Quindi, una volta che sono stati completamente recuperati e il periodo di resa è terminato, non vi è alcuna carica di resa sulla resa prematura.

Come viene calcolato il valore di resa in contanti?

Il calcolo del valore di riscatto può variare da una polizza all'altra ed è specificato nel documento di polizza. Tuttavia, una semplice equazione può essere la seguente:

Valore di resa in contanti = Valore accumulato migliorato - Spese di resa.

• Il valore aumentato può essere l'importo totale investito accumulato, inclusi gli interessi periodici.
• Le spese di restituzione possono essere espresse in termini percentuali e possono variare in base all'età della polizza.

Esempio

Cerchiamo di capire l'esempio seguente.

Supponiamo che il contraente Mr. X abbia una polizza per 30 anni con premi annuali di $ 10000 e una copertura di $ 1 milione se muore prematuramente; in caso contrario, dopo 30 anni, gli verrà distribuito l'importo totale accumulato + 10% di bonus sul corpus. Per mettere in atto questa politica, la compagnia di assicurazioni ha sostenuto costi di $ 5000. L'ulteriore periodo di riscatto specificato dalla polizza è di dieci anni durante i quali sarà addebitabile una commissione di riscatto dell'1% sui premi non pagati e nessuno sarà addebitabile se restituito dopo dieci anni. Il ritorno da ricevere sull'importo del premio è del 5%.

Soluzione:

Fondamentalmente, ora capiamo i numeri dati:

Dobbiamo risolvere la seguente equazione per arrivare al FV richiesto:

FV = PMT * ((1 + r) n -1) / r

• = 10000 * (1 + 5%) 30-1) / 5%
• = 664388,48

Quindi, se rimane investito, otterrà il FV + 10% del FV = $ 730.827,32

Caso 1:

Se si ritira dopo dieci anni, otterrà

Dobbiamo risolvere la seguente equazione per arrivare al FV richiesto:

Poiché non sono previste spese di riscatto , il valore di riscatto in contanti è $ 125.778,93

Caso 2:

Se si ritira prima di dieci anni, diciamo tra 6 anni

Dobbiamo risolvere la seguente equazione per arrivare al FV richiesto:

Di questo, l'1% sui premi non pagati viene detratto come commissione di riscatto.

I premi non pagati sono 24 anni x 10000 = 240000

Ora calcoleremo il valore di resa in contanti:

• = 68019,13- (0,01 x (240000))
• = $ 65.619,13

Come possiamo vedere, le spese di riscatto sono inferiori alle spese iniziali sostenute dalla compagnia di assicurazioni perché rettifica un certo importo a causa degli interessi che guadagna sugli importi dei premi investiti. Pertanto l'onere si riduce al diminuire del numero di premi rimanenti non pagati e, dopo l'anno 10, la compagnia di assicurazione presume che recupererà almeno tutto il suo costo e quindi non addebiterà alcun costo di riscatto.

Tassazione sul valore di resa in contanti

Secondo l'Internal Revenue Service (IRS), l'autorità fiscale negli Stati Uniti, la base di costo di una polizza assicurativa è il totale dei premi pagati. Pertanto, qualsiasi importo del valore di riscatto maggiore del premio totale pagato è considerato come guadagno.

• L'importo accumulato nella polizza non è tassato.
• Anche i pagamenti del prestito contro la polizza non sono tassati.
• Il prelievo fino all'importo della base di costo non è imponibile. L'eccesso di tale importo è tassabile alle normali aliquote dell'imposta sul reddito invece dell'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze se la polizza non è "proprietà descritta".

Un esempio può spiegare il calcolo delle tasse:

Supponiamo che l'assicurato X abbia ricevuto il valore di riscatto in contanti di $ 80.000 dopo la detrazione di 5000 spese di riscatto. Il premio totale da lui pagato fino ad allora era di $ 70.000, quindi l'importo del reddito da tassare è il valore di riscatto in contanti - premio totale pagato, 80000-70000 = $ 10.000

Valore di resa in contanti vs valore in contanti

Il valore in contanti è l'importo accumulato nel conto della polizza, che nell'esempio precedente abbiamo definito valore aumentato. Considerando che il valore di riscatto in contanti è il denaro che l'assicurato riceverà se si ritira effettivamente prima del completamento della polizza o della sua morte.

Nell'esempio precedente, la commissione di riscatto è la differenza tra i due e, una volta terminato il periodo di riscatto, il valore in contanti e il valore di riscatto in contanti sono gli stessi.

Conclusione

Per riassumere, il calcolo del valore di riscatto varia in base ai termini e alle condizioni della polizza e l'assicurato deve leggere correttamente i documenti della polizza prima di stipularla per valutare se la polizza data è appropriata considerando le sue circostanze finanziarie. L'assicurato dovrebbe anche esaminare le conseguenze fiscali della rinuncia alla sua polizza secondo la sua giurisdizione e quindi decidere se è meglio rinunciare alla polizza o prendere un prestito contro la stessa per soddisfare le sue necessità immediate.