Definizione di finanziamento della contabilità clienti
Il finanziamento della contabilità clienti si riferisce a un accordo in cui una società ottiene accesso al capitale vendendo le fatture in sospeso alla banca, in cui il rischio di crediti non riscossi può trovarsi con la società o con la banca a seconda dell'accordo.
Si chiama anche factoring o Bill discounting ed è un metodo con cui l'azienda riceve denaro vendendo fatture o crediti non pagati ai clienti. Normalmente le banche intraprendono tali attività di finanziamento o attualizzazione di fatture per interessi o onorari professionali. Tuttavia, ci sono fondi speciali e investitori privati specializzati in tali transazioni.
Esempi di finanziamento della contabilità clienti
Esempio 1
Benji è un rivenditore di auto e ha venduto le 5 auto del valore di $ 35.000 ciascuna a M / s Tefac INC. Tefac si impegna a effettuare il pagamento entro 3 mesi. Tuttavia, a causa dell'urgente necessità di denaro contante, Benji ha utilizzato una linea di finanziamento per la contabilità clienti.
Esempio n. 2
Ora, con lo stesso esempio, si consideri che Benji ha ricevuto un importo di prenotazione del 20% per auto.
Si può osservare che le commissioni pagate alla società di finanziamento si sono ridotte da $ 25.000 a $ 20.000 perché è diminuito anche il numero di crediti. Le commissioni sono variabili e per lo più in linea con il rischio che assumono a seconda dell'importo in sospeso, della solvibilità dell'Acquirente e della solvibilità del debitore principale, ovvero Tefac INC.
Esempio n. 3
Ora un esempio di esempio, ma Benji sceglie di ottenere un finanziamento dalla banca perché questo mi aiuterebbe a risparmiare sulle commissioni, ma c'è del rischio. Il rischio è che se Tefac non paga la banca, cioè disonora il conto alla data di scadenza, Benji dovrebbe pagare la banca.
Il finanziamento della banca ci aiuterebbe a ottenere fondi sul conto bancario di Benji invece che in contanti.
Esempio n. 4
Nell'esempio seguente, assumiamo che Tefac disonori la banca. cioè, Tefac non ha fondi per effettuare pagamenti alla banca.
Se una fattura viene disonorata, dovremmo effettuare il pagamento alla banca entro 3 giorni. Le commissioni pagate alla banca sono la nostra perdita poiché non vorremmo rimborsarle.
Esempio 5
TransX Exports GmBH ha ricevuto un ordine per la spedizione di 10 container ($ 3.000.000) al mese per un periodo di 12 mesi. L'importatore ha accettato di pagare una volta che il container raggiunge il porto. FYI - La spedizione impiega 21 giorni per raggiungere il porto degli importatori.
Va notato che maggiore è il valore del credito per finanziamento, minore è la commissione bancaria. Il motivo è che la transazione stessa. Maggiore è la transazione, minore è il rischio di insolvenza.
Esempio # 6
Nell'esempio precedente, invece di finanziare la contabilità clienti, Transx Export GmBH ha un'opzione per richiedere una lettera di credito. Chiedendo questo, può fornire un credito da 30 a 60 giorni al suo acquirente. Ottenendo una lettera di credito, TransX può registrare immediatamente le entrate e riduce ulteriormente i costi. Tuttavia, tieni presente che tali transazioni sono valide solo per il commercio Export-Import. Una lettera di credito è firmata dalla banca dell'acquirente. (Rischio di frode LC in attesa in questa transazione)
È da notare che le commissioni bancarie dipendono esclusivamente dal tuo punteggio di credito passato. Nonostante le transazioni di alto valore, se il punteggio di credito è inferiore ai limiti di accettazione della banca, si otterrebbero commissioni più elevate.
Conclusione
Il finanziamento della contabilità clienti è una pratica comune seguita principalmente dai produttori in quanto hanno costantemente bisogno di capitale circolante perché il pagamento generale del credito è compreso tra 60 e 90 giorni in cui devono effettuare il pagamento al proprio creditore in loco (per ottenere uno sconto di cassa) o tra 30 e 60 giorni.
La scelta delle banche per tale finanziamento è più economica e affidabile rispetto alle società private o agli istituti di finanziamento. Tuttavia, se il debitore è inadempiente o disonora la fattura alla data di scadenza, nel caso delle banche, dovremo effettuare il pagamento (nel caso - il signor Benji doveva pagare le banche) ma in caso di società private sopportano la perdita , o è il loro mal di testa a riprendersi dal debitore, e quindi fanno pagare commissioni più elevate.
Quindi, pur optando per il finanziamento a credito, la valutazione dovrebbe essere fatta sulle commissioni e sul proprio merito creditizio. Commissioni più elevate consecutive ridurrebbe i profitti, intaccando alla fine la redditività complessiva delle aziende.
Nota chiave: LC, ovvero lettera di credito, è anche un tipo di finanziamento della contabilità clienti scontato dalle esportazioni per poterlo utilizzare per l'acquisto di merci e procedere con la spedizione.
