L'importanza del rendiconto del flusso di cassa è che viene utilizzato per misurare la posizione di cassa dell'azienda, ovvero l'afflusso e il deflusso di liquidità e equivalenti di cassa nell'azienda per un anno contabile e aiuta anche l'azienda a conoscere la disponibilità di liquidità nel proprio attività commerciale.
Perché il rendiconto finanziario è importante?
L'importanza del rendiconto finanziario è che misura i flussi di cassa in entrata o in uscita durante il periodo di tempo specificato. Tali dettagli sulla posizione di cassa dell'azienda possono non solo aiutare l'azienda o l'analista finanziario a pianificare a breve o lungo termine, ma anche ad analizzare il livello ottimale di liquidità e capitale circolante necessari nell'azienda.
Esistono tre categorie in cui sono suddivise le fonti di cassa e gli usi del contante, che includono:
- Il rendiconto finanziario delle attività operative è cruciale in quanto si concentra sui flussi di cassa derivanti dalle attività principali dell'azienda come la vendita e l'acquisto della merce, la fornitura dei servizi, ecc.
- Flussi di cassa Il rendiconto degli investimenti è importante perché fornisce i dettagli dell'acquisto e della vendita dei beni capitali della società, cioè i beni aventi una vita utile di più di un anno come da bilancio della società.
- Flussi di cassa Il rendiconto finanziario è fondamentale in quanto considera l'acquisto o la vendita di azioni da parte della società e qualsiasi altro ricavo o pagamento rispetto al finanziamento del debito. Quindi sono la sezione del flusso di cassa dell'azienda, che riflette i flussi di cassa netti della società, che viene utilizzata per il finanziamento.
Importanza del rendiconto finanziario
Discutiamo passo dopo passo l'importanza del rendiconto finanziario con esempi:
# 1 - Pianificazione a breve termine
Il rendiconto finanziario è considerato uno strumento utile e vitale per la gestione dell'azienda ai fini della pianificazione a breve termine, insieme al mantenimento del controllo della liquidità. Per adempiere ai vari obblighi, ogni entità aziendale deve mantenere una quantità sufficiente di fondi liquidi in modo che, se e quando si presenta il requisito, possa pagare lo stesso. Pertanto, il rendiconto finanziario aiuta il manager finanziario a proiettare il flusso di cassa nel prossimo futuro utilizzando i dati passati dei flussi di cassa in entrata e in uscita.
Ad esempio , l'azienda ha bisogno del denaro per adempiere ai vari obblighi che potrebbero sorgere nel prossimo futuro, come il pagamento dei debiti, varie spese operative, ecc.
# 2 - Fornisce i dettagli su dove vengono spesi i soldi
Un'altra importanza del rendiconto finanziario è che ci sono pagamenti diversi che l'azienda effettua e non sono riflessi nel conto economico della società, mentre lo stesso è presente nel rendiconto finanziario. Pertanto, il rendiconto finanziario fornisce le aree dettagliate in cui il denaro viene speso dall'azienda.
Ad esempio , se la società ha il prestito e sta rimborsando l'importo del capitale alla banca, allora, in quel caso, il pagamento non si rifletterà nel conto profitti e perdite dell'azienda, mentre lo stesso sarà disponibile nel rendiconto finanziario. Potrebbe esserci una situazione in cui la società ha i profitti, ma dopo il pagamento dell'importo principale, non ha fondi per estinguere i suoi obblighi. Tali situazioni possono essere identificate utilizzando il rendiconto finanziario.
# 3 - Creazione di denaro in eccesso
Ogni impresa commerciale corre per il motivo di guadagnare profitti. Il profitto aiuta a creare denaro, ma ci sono anche altri modi che aiutano a creare denaro in azienda. Questi modi possono essere identificati e implementati concentrandosi sul rendiconto finanziario. D'altra parte, concentrarsi solo sul conto P & L rende difficile concentrarsi sulla creazione di liquidità.
Ad esempio , la liquidità in eccesso può essere creata se la società può riscuotere i crediti dai suoi clienti più velocemente se la società utilizza l'inventario in modo efficiente, ecc.
# 4 - Rivelare i risultati della pianificazione di cassa
Un'altra importanza del rendiconto finanziario è che aiuta le aziende ad analizzare la misura in cui la pianificazione della liquidità dell'azienda ha avuto successo, poiché i risultati effettivi utilizzando possono essere confrontati con il rendiconto previsto del rendiconto finanziario o il budget di cassa. I risultati aiuteranno quindi l'azienda a prendere le misure di conseguenza. In questo modo aiuta l'azienda a confrontare il budget di cassa delle valutazioni passate con quello del budget attuale al fine di valutare quale sarà il fabbisogno di cassa dell'azienda in futuro.
Ad esempio , la società si aspettava che la spesa per il capitale sociale per il mese specifico sarebbe stata di $ 10.000, ma l'effettiva era di $ 20.000. Quindi una tale differenza tra atteso ed effettivo dovrebbe essere identificata dalla società e l'azione dovrebbe essere intrapresa di conseguenza.
# 5 - Pianificazione a lungo termine
Questa è un'altra importanza del rendiconto finanziario che aiuta la direzione nella pianificazione a lungo termine del denaro. È necessario che l'azienda effettui una pianificazione finanziaria a lungo termine poiché la crescita dell'azienda dipende da questo. Rivela così cambiamenti vitali che sono necessari per il posizionamento finanziario di un'azienda e aiuta la direzione a dare priorità alle attività cruciali del business.
Ad esempio , la proiezione del flusso di cassa aiuta la direzione dell'azienda nell'identificare la possibilità di rimborso del debito a lungo termine in quanto lo stesso dipende dalla disponibilità della liquidità.
# 6 - Conoscere il livello ottimale di saldo di cassa
L'importanza del rendiconto finanziario è che aiuta l'azienda a determinare il livello ottimale di saldo di cassa. È necessario che l'azienda determini il livello ottimale di saldo di cassa perché questa azienda può sapere se i fondi dell'azienda sono inattivi, o se c'è una carenza di denaro o se i fondi sono in eccesso. Dopo aver conosciuto l'effettiva posizione di cassa, la direzione dell'azienda può prendere le decisioni di conseguenza.
Ad esempio , se c'è un surplus di liquidità e i fondi sono inattivi, la società può investire liquidità in eccesso, o se ci sono fondi in deficit, allora può prendere la decisione di prendere in prestito i fondi dall'esterno per superare il situazione di deficit.
# 7 - Aiuta ad analizzare il capitale circolante
Il capitale circolante è la componente del flusso di cassa delle operazioni che può influenzare il flusso di cassa delle aziende. Pertanto, gli investitori dovrebbero essere consapevoli del movimento del capitale circolante nell'azienda.
Ad esempio , l'azienda può preservare la propria liquidità aumentando i tempi di pagamento delle bollette. Può aumentare l'afflusso di denaro riducendo il tempo impiegato per riscuotere l'importo dai debitori e ritardare l'acquisto di inventario per conservare denaro, ecc.
