Cos'è la frode fiscale?
La frode fiscale è definita come un'attività che comporta un tentativo di evitare il pagamento di tasse utilizzando intenzionalmente mezzi sbagliati e si verifica quando un individuo cerca intenzionalmente e illegalmente di falsificare il suo reddito effettivo o altri dettagli per liberarsi delle passività fiscali. È anche noto come evasione fiscale ed è illegale.
Esempi di frode fiscale sono la soppressione di fatti, false dichiarazioni di fatti, rivendicazione di spese non supportate da alcuna prova, investimenti registrati falsamente nei libri contabili, inserimento di voci false nei libri contabili, mancata registrazione di voci di reddito nei libri di conti, mancata registrazione di transazioni internazionali, ecc.
Le frodi si verificano quando ci sono scappatoie nel sistema che seguiamo. È un prerequisito di un individuo avere una conoscenza approfondita e aggiornata delle leggi e degli adempimenti del paese in cui lavora o fa affari. Una delle leggi più importanti sono le leggi fiscali. Le leggi fiscali sono diverse per i diversi paesi, ma è necessario essere consapevoli dei cambiamenti nelle leggi fiscali. Ogni uomo d'affari o qualsiasi individuo stipendiato pensa di ridurre la sua responsabilità fiscale. Sebbene esistano alcuni metodi legali e sicuri per ridurre la responsabilità fiscale, alcuni preferiscono seguire il percorso illegale e quindi finire per commettere una frode fiscale.
Tipi di frode fiscale
Esistono 3 tipi principali. Discutiamoli uno per uno:
# 1 - Sottostimare il proprio reddito
Questo tipo di frode fiscale è prevalente, soprattutto nel caso di persone che percepiscono il reddito sotto forma di denaro contante. L'Internal Revenue Service (IRS), così come le commissioni fiscali statali, richiedono che tutti i tipi di reddito siano dichiarati indipendentemente dalla loro fonte. Tuttavia, poiché è difficile tracciare il reddito in contanti, può non essere segnalato abbastanza spesso.
Questa frode attira la punizione legale, che va da 2 anni di carcere a fino a $ 250mila multe.
# 2 - Segnalazione di numeri falsi
Fingere i dati finanziari è un altro tipo di frode fiscale. L'uso di numeri errati equivale direttamente alla falsificazione di un documento o alla falsa dichiarazione da parte delle autorità fiscali. Questa frode può essere prevenuta da aziende e privati utilizzando determinati controlli e contrappesi, che possono essere utilizzati anche dalle autorità fiscali per catturare la stessa. Una volta catturato, questo può attirare sanzioni come la prigione per alcuni anni e fino a $ 250.000 di multa.
# 3 - Richiedere detrazioni indebite
In questo tipo di frode, le persone rivendicano detrazioni, crediti e / o spese che non sono loro dovute. La persona sorpresa a farlo può anche essere condannata al carcere o accusata di pesanti multe.
Esempi di frode fiscale
Di seguito sono riportati alcuni esempi semplici, diretti ma reali di frode fiscale:
- Un assessee è stato catturato dal dipartimento delle imposte sul reddito (IT) per occultamento del suo reddito. Ha quindi offerto agli ufficiali una certa somma di denaro per risolvere il reclamo, ma gli ufficiali IT non erano convinti e gli hanno imposto una pesante sanzione.
- In un ristorante a cinque stelle, una cameriera guadagnava in media circa $ 200 al giorno come mance. La regola del ristorante era che le cameriere dovevano scrivere l'importo ricevuto come mancia sui registri con cui viene registrato. La cameriera, giusto per evitare le tasse, ha scritto in media solo $ 50 al giorno come mance. Dopo un controllo interno, è stato trovato e la cameriera era passibile di una pesante sanzione fiscale o di reclusione.
I 2 tipi di esempi precedenti sono prevalenti e possono essere trovati facilmente negli archivi del dipartimento delle imposte sul reddito di qualsiasi paese.
Ora, discutiamo un tipo di esempio specifico e più raro:
Nel 2005, l'FBI ha trovato Walter Anderson, un imprenditore americano, coinvolto nell'atto di un massiccio caso di evasione fiscale, uno dei più grandi nella storia degli Stati Uniti. All'inizio degli anni '80, Walter diventa imprenditore e acquista le azioni di molte società. Successivamente ha venduto le sue azioni e ha realizzato un buon profitto. Arrivando all'anno 1988, ha avuto molto successo ed è diventato membro del consiglio di amministrazione della International Space University. La storia di successo di Walter è continuata e ha continuato a investire in iniziative più grandi, in particolare nel campo della tecnologia spaziale.
Tuttavia, mentre stava facendo tutto bene nei suoi affari, stava facendo qualcosa di grave. È stato scoperto dall'FBI, indagando sulle sue attività commerciali di quasi 2 decenni, che Walter stava travasando i suoi soldi su conti bancari in altri paesi.
Walter è stato quindi accusato di evasione fiscale poiché non ha segnalato più di $ 364 milioni ($ 126 milioni + $ 238 milioni) di reddito per i 2 anni, cioè 1998 e 1999. D'altra parte, Walter ha rivelato solo $ 67.000 per presentare la sua dichiarazione dei redditi e, di conseguenza, ha pagato solo $ 495 come tasse.
Dopo essere stato arrestato, ha ammesso di essersi nascosto a nord di $ 365 milioni in conti segreti fuori dagli Stati Uniti. Per questa frode, è stato condannato alla prigione per 6 anni fino al 2012. Inoltre, Walter è stato invitato a pagare 23 milioni di dollari dal tribunale al governo distrettuale.
Conclusione
La frode fiscale è l'atto di evitare le tasse illegalmente. Il governo ha compiuto molti sforzi per ridurre la frode fiscale. Hanno applicato una pesante sanzione su una somma che viene deliberatamente occultata dal assessee. Gli individui possono investire in molti programmi per ottenere vantaggi fiscali legalmente e non dovrebbero optare per l'evasione fiscale.
Una corretta pianificazione fiscale è la chiave per il successo economico di qualsiasi azienda. Dobbiamo tutti porre l'accento su una corretta pianificazione fiscale piuttosto che ricorrere a frodi fiscali. Secondo il rapporto presentato dall'Internal Revenue Service (IRS), quasi 458 miliardi di dollari all'anno sono stati evasi tra il 2008 e il 2011, una cifra enorme che può ostacolare la nostra crescita economica. Il governo dovrebbe prendere le misure necessarie per prevenire il verificarsi della stessa.
