Definizione fiscale stimata
L'imposta stimata è l'imposta calcolata approssimativamente che deve essere pagata da un individuo che guadagna idoneo a pagare le tasse sul proprio reddito. Questo importo viene proiettato annualmente sulla base del reddito netto guadagnato dall'individuo dopo tutte le detrazioni secondo la legge sull'imposta sul reddito prevalente in un particolare Stato per quell'anno fiscale.
In parole semplici, si riferisce a un'imposta auto pagata, che è determinata dall'assistito dal reddito che ha ricevuto o che si aspetta di ricevere da lui durante l'esercizio. Di conseguenza, depositano tale imposta su stima senza invocare le disposizioni di ritenuta alla fonte.
Il reddito può includere entrate salariali, plusvalenze fiscali in conto capitale, redditi da interessi, dividendi e ricevute di cedole, auto-occupazione o qualsiasi altra forma che si aggiunge all'importo netto disponibile con l'individuo / azienda. Gli individui (o le aziende) con un reddito mensile disuguale possono annualizzare il proprio reddito per calcolare il reddito totale percepito durante l'anno.
Formula
Imposte stimate per l'anno = (tutti i redditi positivi inclusi i guadagni - detrazioni consentite) x Aliquota fiscale
Negli Stati Uniti, le persone possono utilizzare il modulo 1040 (ES) per calcolare le tasse, mentre le società possono utilizzare il modulo 1120-W per lo stesso.
Deve essere giustamente inteso dal contribuente divulgare tutti i redditi e le detrazioni e calcolare accuratamente tale importo, per evitare sanzioni dell'ultimo minuto o altre gravi conseguenze. In caso di pagamenti fiscali in eccesso, l'importo può essere recuperato dopo la fine di tale anno fiscale al momento della presentazione della dichiarazione.
Fasce di imposta federale per il 2019:
Fonte: www.forbes.com
Calcolo delle imposte stimate con esempi
Esempio 1
John lavora per la ABC Corp e guadagna $ 100.000 all'anno. Ha pagato $ 1.000 come ritenute fiscali ogni mese alla sua azienda. Ha un figlio le cui spese sono $ 5000. Ha investito in titoli del Tesoro, che secondo le proiezioni gli faranno guadagnare un reddito di $ 2.000 durante l'anno. Calcola l'imposta stimata che Giovanni dovrà pagare per l'anno in corso.
Soluzione:
Calcolo
- In base al reddito, John rientra nella fascia del 24%.
- Quindi, 24% * $ 85.000 = $ 20.400.
- John deve pagare una tassa di $ 20.400 all'anno (o $ 1.700 al mese).
Esempio n. 2
Nell'esempio precedente, considera le informazioni aggiunte di seguito per John e rivaluta le tasse da pagare da lui:
- Prestito per l'istruzione di $ 30.000.
- Spese per interessi di $ 30.000
- Spese mediche: $ 5.000
Soluzione:
Giovanni rientra nella fascia del 12%. Quindi tasse da pagare = 12% * $ 20.000 = $ 2.400 all'anno
Vantaggi
- Costituisce una delle principali fonti di entrate per il governo. Se manca questo elemento dei ritorni finanziari della nazione, si ha un impatto importante sulla pianificazione e sullo sviluppo.
- Questo tipo di tasse aiuta anche le persone a pianificare il loro futuro. Li aiuta a capire qual è la loro spesa effettiva, il risparmio effettivo e come possono pianificare di conseguenza gli altri impegni.
- Questi pagamenti al governo aiutano nelle proiezioni e nelle stime future per l'economia. Aiuta nelle principali decisioni di pianificazione ed esecuzione per il governo.
- Pagare una somma forfettaria alla fine dell'anno o semestralmente può diventare difficile, mentre pagare lo stesso importo in rate mensili sembra un'opzione migliore per gli individui stipendiati. Li aiuta a migliorare le loro proiezioni mensili.
- La gestione dei conti diventa più facile se vengono pagate le tasse tempestive e meglio stimate. Migliora la produttività e la trasparenza dell'azienda.
- Il pagamento di tali tasse rafforza la credibilità di un contribuente. Può ulteriormente aiutarli a optare per il debito o altri investimenti.
- Il pagamento tempestivo delle tasse aiuta a evitare sanzioni e / o gravi conseguenze.
- Se pagato trimestralmente, questo importo può essere risparmiato e investito in altre strade e quindi può generare reddito aggiuntivo per il contribuente.
Svantaggi
- Ci sono alcuni esempi di persone e aziende che evadono il pagamento delle tasse. Distorce i presunti ritorni della nazione per il governo.
- Gli individui possono pagare tali tasse in tempo; tuttavia, le cifre corrette dovrebbero essere riportate durante il calcolo. Se c'è una lacuna nel calcolo, vengono utilizzate stime errate per il pagamento.
Limitazioni
- Non esiste quasi alcun mezzo di verifica dei pagamenti reali che dovrebbero essere effettuati da individui e aziende.
- È ancora una stima dell'importo delle tasse da pagare. È probabile che i contribuenti assumano falsi impegni e cerchino di eludere l'importo effettivo dell'imposta.
- La verifica dei documenti effettivi presentati dai contribuenti richiede un po 'di tempo a causa del quale esiste un valore temporale della differenza di denaro.
- Le aliquote dell'imposta sul reddito sono statiche per l'anno. Se il reddito annuo cambia durante l'anno, tali imposte non possono essere modificate per l'anno. Il contribuente paga ancora lo stesso importo che aveva all'inizio.
Punti importanti
- Viene pagato da qualsiasi individuo e società se il loro reddito aumenta di oltre $ 1.000 e $ 500 rispettivamente per l'anno dopo tutte le detrazioni. Tale importo varia a seconda delle attività finanziarie svolte dal contribuente durante l'anno.
- Ogni anno, ci sono nuove fasce fiscali create dal governo in base al movimento e alla circolazione del denaro nell'economia. Dipende anche dalla crescita della nazione e da altri fattori economici.
Conclusione
Dovrebbe essere pagato da tutti gli individui una volta che rientrano nei criteri di ammissibilità. Il pagamento di tali imposte dovrebbe essere effettuato in modo accurato e tempestivo poiché altrimenti potrebbe essere applicata una sanzione. In base alle detrazioni consentite dai codici IRS, è necessario calcolare l'importo. Dopo la fine del particolare anno fiscale, la riconciliazione deve essere eseguita presentando le dichiarazioni. L'importo fiscale netto calcolato può essere positivo o negativo, che poi dovrà essere pagato dall'individuo in caso di positivo e viceversa.
