Dividendi qualificati vs ordinari - Le 5 migliori differenze

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Differenza tra dividendo qualificato e ordinario

La differenza fondamentale tra il dividendo qualificato e quello ordinario è che il dividendo qualificato è quello in cui il reddito da dividendi è soggetto a tassazione a aliquote inferiori rispetto all'aliquota fiscale normale mentre il reddito da dividendo ordinario è tassabile all'aliquota normale applicabile a tale azionista.

Un dividendo è una parte del profitto dell'organizzazione. La società lo distribuisce tra gli azionisti in relazione al numero e al tipo di azioni, come azioni o azioni privilegiate acquisite dai detentori. Molte società distribuiscono un dividendo regolare con una frequenza specifica come una base trimestrale, semestrale e annuale. Il pagamento trimestrale dei dividendi è piuttosto famoso tra le società negli Stati Uniti. Una volta distribuito, il dividendo viene trattato come reddito imponibile nelle mani degli azionisti. È tassato secondo la loro classificazione come Dividendo Qualificato o Ordinario.

Cos'è un dividendo qualificato?

Un dividendo tassato in base all'aliquota fiscale sulle plusvalenze è un dividendo qualificato. L'aliquota fiscale sulla plusvalenza è generalmente inferiore alla normale aliquota dell'imposta sul reddito e quindi aiuta gli investitori a risparmiare denaro riducendo i pagamenti delle tasse.

• Gli investitori che hanno coperto dallo 0% al 15% di imposta sul reddito devono pagare lo 0% di tasse sul reddito da dividendi qualificati.
• Coloro che hanno una copertura inferiore al 15% ma inferiore al 39,6% devono pagare il 15% di tasse sul reddito da dividendi qualificati.
• Il reddito da dividendo qualificato tassato al 20% per le persone che pagano la normale imposta sul reddito con una lastra del 39,6%.

Tuttavia, i seguenti criteri devono soddisfare per trattare il dividendo come un dividendo qualificato e ottenere i benefici di pagamenti di imposte inferiori sul reddito da dividendi guadagnato;

1. Periodo di detenzione : in caso di azioni ordinarie, il beneficiario del dividendo deve aver posseduto le azioni per più di 60 giorni durante un periodo di 121 giorni, che inizia da 60 giorni prima della data di stacco del dividendo. Nel caso di azioni privilegiate, il beneficiario del dividendo deve aver posseduto le azioni per più di 90 giorni durante un periodo di 181 giorni, che inizia da 60 giorni prima della data di stacco del dividendo.
2. Pagatore : il pagatore, ovvero l'organizzazione che paga il dividendo, deve essere una società degli Stati Uniti, o una società straniera il cui paese si qualifica con il trattato fiscale con gli Stati Uniti, o una società estera le cui azioni sono prontamente negoziate nelle borse valori stabilite all'interno gli Stati Uniti.

Esempio

Se il suddetto Mr. reddito da dividendi di $ 10.000. Se l'anno prossimo il reddito del signor Alex aumenta e lui è sceso sotto il 39,6% di tassazione, allora dovrà pagare $ 2.000, cioè il 20% come tassa sullo stesso reddito da dividendi qualificato di $ 10.000 ricevuto l'anno prossimo.

Tuttavia, un dividendo specifico non riesce a diventare un dividendo qualificato quando viene ricevuto da Real Estate Investment Trust (REIT), Employees Stock Option Scheme (ESOP), Tax Exempt Corporation, Depositi bancari, ecc. Questi sono tassati direttamente come dividendi ordinari o non qualificati reddito.

Cos'è il dividendo ordinario?

Quando il dividendo è tassato in base all'aliquota dell'imposta sul reddito standard in base alla fascia fiscale individuale dell'investitore, viene considerato come un dividendo ordinario o non qualificato. Normalmente tutti i dividendi sono dividendi ordinari a meno che non siano specificatamente contrassegnati come dividendi qualificati. L'aliquota dell'imposta sul reddito varia tra lo 0% e il 39% delle fasce di imposta e si devono pagare le tasse sul reddito da dividendo non qualificato in base alla rispettiva fascia di imposta.

Esempio

Se un ipotetico investitore, il signor Alex, ha ricevuto un reddito da dividendo non qualificato di $ 10.000 in un anno e si trova in una fascia di imposta del 15% in base alle proprie fonti di reddito primarie, allora il signor Alex deve pagare una tassa del 15% su quel reddito da dividendo di $ 10.000, ovvero $ 1.500.

Infografiche sui dividendi qualificati e ordinari

Vediamo le 5 principali differenze tra dividendi qualificati e dividendi ordinari.

Differenze chiave

1. Il dividendo ordinario è tassato in base alle aliquote dell'imposta sul reddito ed è costoso nelle mani degli investitori. Considerando che un dividendo qualificato è tassato in base all'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze ed è meno costoso nelle mani degli investitori.
2. Poiché le aliquote fiscali variano dallo 0% al 39,6% sui dividendi ordinari, non sembra vantaggioso per gli investitori. Al contrario, le aliquote fiscali sono inferiori e vanno dallo 0% al 20% sui dividendi qualificati.
3. Il dividendo ordinario non ha alcun criterio di idoneità in quanto gli investitori devono pagare le tasse come per la rispettiva fascia di imposta e non viene fornita alcuna concessione sul reddito da dividendo ordinario. Al contrario, il dividendo qualificato deve soddisfare i criteri di idoneità, ovvero i criteri del periodo di detenzione e i criteri dei pagatori per ottenere i vantaggi di pagamenti fiscali inferiori sul reddito dei dividendi qualificati.

Tabella comparativa dividendi qualificati e ordinari

Base di confronto		Dividendo ordinario		Dividendo qualificato
Senso		Un dividendo è tassato in base all'aliquota dell'imposta sul reddito.		Un dividendo è tassato in base all'aliquota fiscale sulle plusvalenze.
Aliquote fiscali		Varia tra lo 0% e il 39,6%		Varia tra lo 0% e il 20%
Pagamento delle tasse		Pagamento delle tasse più elevato		Pagamento delle tasse inferiore o nullo
Criteri di idoneità		Nessun tale criterio		Il periodo di detenzione e i criteri del pagatore devono essere soddisfatti.
Benefico		Meno vantaggioso per gli investitori		Più vantaggioso per gli investitori

Conclusione

Il dividendo qualificato è molto vantaggioso dal punto di vista degli investitori in quanto possono risparmiare più denaro pagando meno tasse sul reddito da dividendi. Di solito, tutte le società negli Stati Uniti pagano dividendi qualificati sulle loro azioni. Ma per classificare il dividendo come un dividendo qualificato, sia gli azionisti che l'organizzazione devono soddisfare rispettivamente i criteri del periodo di detenzione e dei pagatori. L'intenzione è che il governo voglia che gli investitori detengano azioni per un periodo più lungo e non solo a fini di risparmio fiscale.

Pertanto, l'agevolazione fiscale sul reddito da dividendi può essere utilizzata solo dagli investitori che investono nelle azioni delle società da più tempo e non hanno intenzione di scambiarla in un periodo più breve. A causa di questa agevolazione fiscale, molte persone sono attratte dall'investire i propri soldi in azioni invece di investirli altrove. Ciò contribuirà a far crescere il mercato finanziario nel paese.