Differenza tra valore equo e valore di mercato
Il valore equo del titolo è un termine soggettivo che viene calcolato utilizzando il bilancio corrente, la posizione di mercato e il possibile valore di crescita da una serie di metriche, mentre il valore di mercato è il prezzo corrente delle azioni a cui il titolo o l'attività viene scambiato.
Il valore equo è il termine più utilizzato quando si tratta di valutare un'attività. Il valore equo può essere meglio definito come il valore in base al quale un'attività passa di mano tra due parti. È più probabile che sia tracciato con il valore equo di un prezzo di un'azione. D'altra parte, il valore di mercato delle attività o qualsiasi altra cosa può essere definito come il valore che il mercato ha creato per esso.
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Fair Value vs Market Value Infografiche
Vediamo in dettaglio le principali differenze tra valore equo e valore di mercato.
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Differenze chiave
- Il valore di mercato non è un metodo appropriato per giudicare il vero valore di un asset in quanto dipende fortemente dalle forze della domanda e dell'offerta, che sono molto fluttuanti e dinamiche. Al contrario, il fair value non dipende dalle forze di alcuna domanda e offerta ed è puramente dipendente da quale sia il vero valore dell'attività.
- Un'altra differenza significativa è che il valore equo dell'attività è sempre rettificato per una riduzione di valore, che è dovuta al fatto che l'attività per arrivare al valore reale dell'attività. D'altra parte, il valore di mercato è il valore che è determinato dalle due parti quando si incontrano. Dopo la negoziazione, arrivano a un prezzo di affare che non è sempre guidato logicamente e spesso sono irrazionali.
- Il modello del valore equo è spesso il modello della valutazione fondamentale di un'attività o di una società, ecc. Il valore fondamentale di un'attività è noto come valore equo e quale dovrebbe essere il valore dell'attività. Il valore di mercato è il valore che è deciso dal mercato e non è derivato fondamentalmente.
Tabella comparativa del valore equo e del valore di mercato
Giusto valore | Valore di mercato | |
Il fair value si riferisce al valore effettivo dell'attività, che è derivato fondamentalmente e non è determinato dai fattori di alcuna forza di mercato. | Il valore di mercato è determinato esclusivamente dai fattori della domanda e dell'offerta, ed è il valore che non è determinato dai fondamentali di un'attività. | |
Il valore equo è più comunemente utilizzato nel mercato invece di qualsiasi altro metodo di valutazione. Come nel fair value, vi è un'accuratezza della valutazione dell'attività ed è una vera misura del metodo. | Il valore di mercato non è il metodo di valutazione più comune utilizzato dalle società a causa delle sue carenze e limitazioni. | |
Il valore equo di un'attività spesso rimane lo stesso e non oscilla più frequentemente rispetto al valore di mercato. | Il valore di mercato, determinato dalle forze dell'offerta e della domanda, tende spesso a fluttuare. | |
La misura contabile del valore equo è accettata a livello globale ed è accettata anche negli International Financial Reporting Standards (IFRS) e nei principi contabili generalmente accettati (GAAP) | Il metodo di valutazione del valore di mercato è quello che generalmente non viene utilizzato di frequente e non è globalmente accettabile. |
Conclusione
Comprendere le differenze tra il valore equo e quello di mercato è significativo, soprattutto quando si opera nel settore delle valutazioni. Un'azienda di valutazione proverà a valutare il valore di un asset attraverso vari metodi per decidere quale valore è più adatto all'asset per venderlo a un prezzo che riflette correttamente il valore dell'asset.
Spesso per un'attività in cui non esiste un mercato aperto, la determinazione del valore equo dell'attività diventa spesso difficile e costosa. Tuttavia, oltre ai suoi difetti minori, la metodologia di valutazione equa sostituisce gli altri metodi di valutazione ed è generalmente considerata come la migliore pratica nel settore.