Cos'è l'imposta sul lavoro autonomo?
L'imposta sul lavoro autonomo è l'imposta verso la previdenza sociale e Medicare, che deve essere pagata da un lavoratore autonomo (ad es. Imprenditori individuali, imprenditori e liberi professionisti) che ha un guadagno netto di $ 400 o più per il periodo fiscale in questione nei confronti del governo federale e tale imposta viene segnalata tramite il file del modulo 1040 Schedule SE.
Aliquota d'imposta sul lavoro autonomo
L'imposta sul lavoro autonomo ha due componenti: tassa di previdenza sociale e tassa Medicare. La struttura fiscale di base è del 12,4% per l'imposta sulla previdenza sociale e del 2,9% per l'imposta Medicare, per un totale di 12,4 + 2,9 = 15,3%
L'imposta sulla previdenza sociale ha anche due componenti: il datore di lavoro paga l'imposta sulla sicurezza sociale del 6,2% e il dipendente paga l'imposta sulla sicurezza sociale del 6,2%. Pertanto, il lavoratore autonomo è tenuto a pagare per entrambe le tariffe. Ciò rende l'aliquota fiscale totale della sicurezza sociale del 12,4%.
La scomposizione dell'imposta sul lavoro autonomo è disponibile con la seguente tabella:
Tuttavia, non l'intero reddito netto è soggetto all'aliquota fiscale del 15,3% sul lavoro autonomo. I primi $ 137.700 sono soggetti solo all'imposta sulla sicurezza sociale. Un importo superiore a $ 137.700 è soggetto sia all'imposta sulla sicurezza sociale che all'imposta Medicare.
Tuttavia, sei tenuto a pagare lo 0,90% per Medicare aggiuntivo nel caso in cui i guadagni totali superino $ 200.000 (in caso di filer singolo) o $ 250.000 (in caso di filer congiunto).
Nel caso in cui si consideri un'imposta Medicare aggiuntiva, l'imposta Medicare totale diventa in alcuni casi 2,9 + 0,9 = 3,8%. In quanto l'imposta sul lavoro raggiunge 15,30 + 0,90 = 16,20%
Come calcolare l'imposta sul lavoro autonomo?
Esempio 1
Soluzione:
Esempio n. 2
Il contribuente ha fornito i seguenti dettagli:
Soluzione:
Detrazione dell'imposta sul lavoro autonomo
L'IRS ha logicamente inquadrato il sistema di tassazione del lavoro autonomo consentendo di detrarre le spese aziendali dai guadagni. Le detrazioni fiscali sono state specificate come segue:
- Detrazione per home office
- Detrazione per i premi dell'assicurazione sanitaria
- Pasti
- Viaggio
- Interessi passivi
- Assicurazione aziendale
- Costi di avviamento
- Contributi del piano pensionistico
- Costo del noleggio
- Formazione scolastica
- Pubblicità
- Uso del veicolo
Come pagare l'imposta sul lavoro autonomo?
Se sei sicuro di guadagnare più di $ 400 all'anno, dovresti richiedere un numero di previdenza sociale (SSN) o un numero di identificazione del contribuente o un numero di identificazione del datore di lavoro. Questi numeri aiutano il governo federale a identificarti facilmente. Quindi, avresti bisogno dei seguenti moduli.
- Modulo 1040-SR per quantificare i benefici nell'ambito dei programmi di sicurezza sociale.
- Modulo 1040 (Schedule SE) per segnalare i tuoi guadagni da lavoro autonomo.
- Modulo 1040 (Allegato C) per segnalare l'utile o la perdita netta
- Modulo 8959 per determinare la responsabilità per l'imposta Medicare aggiuntiva
- Modulo 1040-ES per pagare la tassa stimata
- Il pagamento delle tasse può essere effettuato tramite uno dei metodi disponibili:
- Il metodo più conveniente e affidabile "Applicazione mobile IRS2Go".
- Pagamento online tramite il sito web
- Bonifico bancario tramite conto bancario
- L'EFTPS (ovvero il sistema elettronico di pagamento delle imposte federali)
- Tramite contanti con qualche costo aggiuntivo
- Attraverso il controllo con i tuoi dati come nome, codice fiscale e anno per il quale viene pagata l'imposta.
Benefici
- L'imposta sul lavoro autonomo mostra la sensibilità della persona verso la società.
- Costruisce la nazione con un'infrastruttura di qualità superiore.
- Il governo può finanziare le spese di una persona bisognosa attraverso una tale raccolta.
- Anche l'aliquota fiscale è media e nominale.
- I calcoli sono facili per un profano senza ambiguità.
- L'individuo sta aiutando a costruire la nazione.
Inconvenienti
- Il reddito disponibile dell'individuo diminuisce.
- Rischio di frode di denaro pubblico da parte dei politici.
- L'imposta è un costo per la carta fiscale. Avrebbe dovuto essere più vantaggioso secondo il sistema di lastre.
- Attualmente, l'imposta considera ogni lavoratore su basi uguali che possono essere corrette da assumere.
