Basilea I (definizione, esempio) - Requisiti e implementazione

Cos'è Basilea I?

Basilea I, noto anche come accordo di Basilea del 1988, è l'insieme standard di regolamenti bancari sul requisito patrimoniale minimo per le banche che si basa su determinate percentuali di attività ponderate per il rischio con l'obiettivo di ridurre al minimo il rischio di credito.

Le banche che operano a livello internazionale sono tenute a mantenere un capitale minimo dell'8% sulla base delle attività ponderate per il rischio. Finora sono state formate tre serie di regolamenti, di cui Basilea I è il primo, e tutti insieme sono chiamati accordi di Basilea. Queste norme aiutano a creare fiducia tra investitori internazionali, clienti, governo e altri stakeholder.

Esempio di Basilea I

Supponiamo che una banca abbia una riserva di cassa di $ 200, $ 50 come mutuo sulla casa e $ 100 come prestiti concessi a diverse società. Le attività di rischio ponderate secondo le norme stabilite saranno le seguenti: -

• = ($ 200 * 0) + ($ 50 * 0,2) + ($ 100 * 1)
• = 0 + 10 + 100
• = $ 110.

Pertanto, questa banca deve mantenere, secondo Basilea I, un minimo dell'8% di $ 110 come capitale minimo (e almeno il 4% nel capitale di classe 1).

Requisiti

Questo classifica le attività della banca in cinque categorie in base al rischio sotto forma di percentuale, ovvero 0%, 10%, 20%, 50% e 100%. La natura del debitore decide la categoria in cui classificare le attività bancarie. Alcuni esempi comuni sono i seguenti: -

• La categoria dello 0% comprende la banca centrale, il contante, il debito pubblico, il debito del paese di origine come i titoli del tesoro e qualsiasi debito pubblico dell'OCSE;
• La categoria del 10% comprende il debito del settore pubblico;
• La categoria del 20% comprende le cartolarizzazioni come i titoli garantiti da ipoteca con i più alti rating AAA;
• Il 50% include mutui residenziali, obbligazioni comunali;
• Il 100% include la maggior parte dei debiti societari e del settore privato, del settore immobiliare, del debito bancario non OCSE la cui scadenza è superiore a un anno.

La banca ha bisogno di mantenere un capitale (Tier 1 e Tier 2) pari all'8% delle attività ponderate per il rischio in cui rientra. Ad esempio, se una banca ha attività ponderate per il rischio di oltre $ 200 milioni, è tenuta a mantenere il capitale di circa $ 16 milioni.

Implementazione

L'accordo di Basilea I si concentra principalmente sulle attività ponderate per il rischio e sul rischio di credito. Qui le attività sono classificate in base ai rischi ad esse associati. Il rischio può variare dallo 0% al 100%. In base a questo statuto, i membri del comitato accettano di attuare un pieno accordo di Basilea con i membri attivi. Nell'ambito del Regulatory Consistency Assessment Program (RCAP), il comitato pubblica relazioni semestrali sui progressi dei membri nell'attuazione degli standard di Basilea. Continuano inoltre ad aggiornare tutti i paesi del G-20 coinvolti come membri. Il capitale delle banche è classificato in due categorie nell'accordo di Basilea I, ovvero tier I e tier II. Il capitale di classe I è il capitale, che è più permanente e costituisce almeno il 50% della base di capitale totale della banca, mentre il capitale di livello II è di natura fluttuante e di natura più temporanea.I membri dell'accordo di Basilea devono attuare questo regolamento nei loro paesi d'origine. Questo accordo abbassa il profilo di rischio della banca e riporta gli investimenti nelle banche che erano diffidate dopo il prestito subprime del 2008.

Basilea I contro Basilea II

Nel giugno 1999, il comitato ha deciso di sostituire l'accordo del 1988 con un nuovo quadro di adeguatezza patrimoniale. Ciò ha portato alla creazione del quadro patrimoniale rivisto nel 2004 denominato Basilea II, che consiste di tre pilastri menzionati come segue: -

1. Requisiti minimi di capitale
2. Uso efficace dell'informativa come mezzo per rafforzare la disciplina di mercato e per sane pratiche bancarie.
3. Processo di valutazione interna e revisione dell'adeguatezza patrimoniale di un ente.

La principale differenza tra le due normative è che Basilea II incorpora il rischio di credito detenuto dagli istituti finanziari per determinare i coefficienti patrimoniali di vigilanza.

Benefici

• Dopo l'attuazione dell'accordo, c'è stato un aumento significativo dei coefficienti di adeguatezza patrimoniale nelle banche attive a livello internazionale e ha anche rimosso una fonte di disuguaglianza competitiva derivante dalle differenze nei requisiti patrimoniali nazionali.
• Ha contribuito a rafforzare la stabilità del sistema bancario a livello internazionale.
• Ha aumentato la gestione della capitale della nazione.
• Rispetto a un altro set BASEL, ha una struttura relativamente più semplice.
• Fornisce un punto di riferimento per la valutazione da parte dei partecipanti al mercato poiché è adottato in tutto il mondo.

Limitazioni

• Enfatizza più sul valore contabile piuttosto che sul valore di mercato.
• L'accordo non ha potuto valutare adeguatamente i rischi e gli effetti di nuovi strumenti finanziari e tecniche di mitigazione del rischio.
• L'adeguatezza patrimoniale su cui si basa Basilea I dipende solo dal rischio di credito, mentre tutti gli altri rischi come i rischi di mercato e operativi sono esclusi dall'analisi.
• Non fa distinzione tra debitori con rating e qualità di credito diversi durante la valutazione del rischio di credito.