Significato round trip
Round Tripping è un modo illegale per gonfiare i ricavi scambiando beni o transazioni di shell, che di solito vengono eseguite senza scopo di lucro attraverso un accordo reciproco o un accordo. Ad esempio, i rivenditori di stoffa possono stipulare una transazione di andata e ritorno con i rivenditori di macchinari per aumentare i ricavi senza scopo di lucro previo mutuo consenso o un accordo per annullare la transazione nel periodo successivo.
Scopo
- Gonfiare le entrate per mostrare la crescita dell'organizzazione.
- Per dimostrare che l'organizzazione sta facendo più affari rispetto ai concorrenti.
- Per manipolare e attirare gli investitori.
- Fluire il denaro per guadagni personali tramite transazioni di shell.
- Per convertire il denaro nero in denaro guadagnato legalmente.
- Per manipolare i prezzi delle azioni ed eseguire insider trading per guadagnare profitti segreti.
- Mostrare l'azienda come società operativa.
Esempio
Il signor A che fa affari di tubi viene da A Inc. che si occupa di manutenzione di tubi, riparazioni, ecc. Con la proposta di acquistare da lui i tubi 100 pezzi da $ 10 ciascuno pari a $ 1000 e in cambio acquisterà il vecchi tubi che necessitano di riparazioni da A Inc. per $ 5 ciascuno, 200 pezzi. Questa transazione è chiamata transazioni di andata e ritorno. Sembra una transazione di baratto, ma è fatta al costo e per il reciproco vantaggio di entrambe le parti coinvolte senza base di lucro.
Perché si verificano round trip?
- Per rappresentare l'organizzazione come impegnata a fare affari e in crescita.
- Attirare gli investitori mostrando il grafico della crescita.
- Per realizzare profitti segreti sotto forma di transazioni di shell attraverso un'attività di andata e ritorno.
- Per rendere il rendiconto contabile attraente e di grande effetto per gli investitori.
- Mostrare l'organizzazione come quella operativa per prevenire conseguenze e formalità legali da espletare nelle organizzazioni intraoperatorie.
- Per risparmiare dalle varie tasse investendo tramite investitori stranieri come in alcuni paesi, le tasse per gli investitori stranieri sono inferiori.
- Per gonfiare il prezzo delle azioni della società.
Benefici
Nella maggior parte dei casi, il round trip è dannoso e viene utilizzato per realizzare profitti segreti con vari mezzi. Ma d'altra parte, l'attività di viaggio di andata e ritorno, se svolta in buona fede, si rivela vantaggiosa per l'organizzazione.
- Il governo utilizza il round trip in tempi di recessione per aumentare il flusso di denaro nel mercato.
- Tali transazioni possono essere utilizzate come strumento di pianificazione fiscale da grandi organizzazioni. La pianificazione fiscale è considerata legale, non significa evasione fiscale.
- Viene utilizzato per aumentare la liquidità nel mercato quando le situazioni sono avverse.
- Il governo lo utilizza efficacemente nelle politiche per riportare il denaro che viene instradato fuori dal paese.
Svantaggi
Round Tripping viene utilizzato come strumento per far scorrere il denaro e utilizzarlo per guadagni personali. È considerato illegale nella maggior parte dei casi. L'organizzazione lo usa per evadere le tasse e convertire il denaro nero in denaro bianco.
- La crescita illusoria dovuta al round trip manipola gli investitori e presenta l'organizzazione come un'organizzazione in crescita.
- Viene utilizzato per gonfiare la capitalizzazione di mercato per un periodo temporaneo dagli operatori del mercato azionario e dagli insider traders, il che è illegale.
- Viola la norma contabile della sostanza sulla forma. vale a dire che la sostanza economica della transazione è essenziale piuttosto che la sola legalità della transazione.
- In Global Point of View, viene utilizzato come strumento per l'evasione fiscale e il riciclaggio di denaro.
- Viene utilizzato per soddisfare il benchmark dei ricavi anche se le transazioni sono effettuate senza scopo di lucro e la transazione reciproca con i fornitori o terze parti.
