Significato del contraccolpo
Il contraccolpo è un pagamento non etico per ottenere la preferenza su una persona capace per qualsiasi trattamento parziale o speciale per la fornitura di beni o la fornitura di servizi o per l'esecuzione di qualsiasi lavoro. Può essere sotto forma di denaro, crediti, beni, allocazione preferenziale o qualsiasi altro materiale o servizio di valore.
Il contraccolpo può essere definito come una forma di corruzione in cui il destinatario di un guadagno illegale restituisce una certa somma, a nome della commissione, al corruttore, che ha assistito il destinatario nell'ottenere l'assistenza. Quindi, fondamentalmente, è una forma di commissione pagata per ottenere qualcosa da una persona.
Come funziona?
I contraccolpi sono camuffati nelle normali operazioni di un'entità e nella massima difficoltà per rilevare tali operazioni. I colletti bianchi commettono tali crimini. Ad esempio, un acquirente che paga per merci che hanno un costo gonfiato e tale acquirente riceverà una tangente dal venditore della merce.
L'intenzione dietro il pagamento della tangente può essere buona o cattiva, ma la pratica in sé non è etica. Ad esempio, un dipendente del governo che riceve una tangente per un progetto gonfiato ad alto costo che fornirà una migliore qualità dei progetti al pubblico in generale.
Pertanto, la tangente inizia con l'intenzione del pagatore o del destinatario. Il pagamento è normalmente indicato come commissione in una forma o in un'altra.
Alcuni dei metodi famosi includono quanto segue:
- Gonfiare il costo di beni o servizi
- Fornitori che contattano direttamente i dipendenti al di fuori del SOP for business.
- Nessun processo di revisione per i processi critici all'interno dell'entità
- Evidenziare un fornitore o un cliente specifico rispetto ad altri
- Nessun controllo di qualità per beni o servizi ricevuti
Esempi di contraccolpo
- Attività pubblicitarie: un inserzionista può scegliere di promuovere solo quei prodotti che forniscono una commissione più alta all'inserzionista tramite tangenti. Ovviamente, il venditore di merci recupererà il costo del contraccolpo gonfiando il prezzo di vendita.
- Intermediazione di azioni - L'agente di borsa può preferire eseguire o instradare tutte le operazioni attraverso una particolare borsa solo a causa di un accordo di contraccolpo, anche se un'altra borsa fornisce la consegna tempestiva dei titoli. Anche in questo caso, tale costo può essere facilmente recuperato dai clienti attraverso una tariffa più elevata.
Forme di contraccolpo
# 1 - Industria medica
La frode sanitaria federale negli Stati Uniti è famosa per tale tangente. Vengono annunciati schemi di rinvio fraudolenti, che alla fine arrivano a corrompere il destinatario del servizio. I tangenti in questa categoria sono famosi per il servizio di ambulanza, le cure preferenziali, i dispositivi medici, la prescrizione solo per alcuni tipi di farmaci, ecc. Normalmente estrae denaro per servizi migliori, che gli ospedali sono comunque tenuti a fornire.
# 2 - Istituzioni finanziarie
Questo tipo di tangente esiste all'interno delle istituzioni bancarie e finanziarie. Le frodi possono includere transazioni relative a mutui ipotecari, fornitura di contratti commerciali o prestiti, ecc.
# 3 - Lavori pubblici
Questi tipi di tangenti sono più frequenti nei contratti stipulati dai governi locali. I rivenditori autorizzati entrano nel costo altamente gonfiato per la costruzione di strade di qualità inferiore e in effetti ottengono i contraccolpi dai contratti per il beneficio trasferito.
# 4 - Mercato mobiliare
Ciò può includere la manipolazione dei prezzi e la promozione delle azioni da parte delle parti coinvolte, compresi gli agenti di cambio e le banche di investimento
# 5 - Contratto governativo
Questa forma si verifica generalmente nelle economie sottosviluppate. I rivenditori autorizzati dal governo possono stipulare un contratto mascherato con i fornitori per fornire prezzi gonfiati. Tali forme di tangenti sono comuni nei programmi di assistenza sanitaria, nelle strutture infrastrutturali o nelle strutture di difesa o educative.
Minaccia
- Trattamento parziale per una persona che può pagare la tangente e trattamento rigoroso per una persona che non è in grado di pagare la tangente o non è in grado di aiutare il rivenditore autorizzato.
- Rischio di compromissione della qualità di beni o macchinari o servizi, che possono influenzare fortemente la vita dell'uomo comune.
- Nessuna o scarsa garanzia di onesto completamento del contratto da parte del venditore o appaltatore.
- La sicurezza pubblica può essere a rischio.
Come controllare?
- Il rilevamento dei contraccolpi non è così facile come sembra. Pertanto, gli informatori hanno un'importanza separata nel far deragliare gli schemi di tangenti. Tali informatori sono normalmente sostenuti da principi etici e sono liberi di indagare di qualsiasi tipo.
- La direzione dovrebbe esaminare periodicamente i fornitori di terze parti selezionando campioni casuali. La direzione può verificare l'entità di cui è proprietario il venditore, il suo indirizzo fisico e i numeri di contatto, qualsiasi riferimento per il sito Web, informazioni autentiche sul suo sito Web, il prezzo indicato, ecc.
- La direzione può verificare se un fornitore è in qualche modo correlato ai dipendenti dell'organizzazione. Tali rapporti possono essere verificati tramite i dettagli di proprietà dell'azienda venditrice.
- In caso di introduzione di un nuovo fornitore nei libri contabili dell'azienda, l'entità dovrebbe disporre di SOP ben posizionate per acquisire ogni procedura per trattare autenticamente con il nuovo fornitore.
- I fornitori devono essere riesaminati periodicamente per garantire che solo pochi fornitori non vengano forniti con la maggior parte dei contratti e che i contratti siano equamente distribuiti tra i fornitori. Inoltre, la capacità di fornitura di ciascun venditore dovrebbe essere controllata prima di fornire il contratto. Assicurati che i prezzi vengano controllati ogni volta.
